市人大常委會委員李大進表示，審計發現問題不能“年年重視年年不改”。　圖/東方IC

　　本報訊昨天，市十三屆人大常委會第二十六次會議聽取和審議了市政府關於本市2010年市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告。31個市級部門預算執行情況審計結果一併提交市人大常委會審議，這些審計結果將在法定申訴期後向社會公開。

　　審計報告對相關審計結果進行了披露，其中，在本市的軌道交通建設中，政府拆遷配套資金到位率僅為6.55%。

　　去年，市審計局對31個市級部門預算執行、重點項目資金、政府性債務資金以及部分國有大中型企業進行了審計和審計調查。2010年，市級財政總收入2093.5億元，總支出2067.2億元，收支相抵結余26.3億元。

　　市審計局審計了部分部門2010年度預算執行和決算草案情況。審計結果表明，4個部門負責徵收的4項非稅收入未能做到應收盡收，涉及資金4045萬元。13個部門執收的行政事業性收費、取得的國有資産處置收益和有償使用收入1.01億元，未及時上繳國庫或財政專戶。

　　市審計局副局長李擁軍表示，這31個部門的預算執行情況審計結果將在法定申訴期滿後，依法全部向社會公開。

　　軌道交通建設

　　拆遷配套資金到位不足

　　問題：審計部門對本市軌道交通建設的跟蹤審計表明，7條軌道交通線總長180.48公里，總投資估算1024.44億元。截至審計日，部分區縣應到位拆遷配套資金48.54億元，實際到位3.18億元，到位率僅為6.55%。部分現場施工管理和監理人員資質不符合要求，部分區縣未嚴格按照拆遷補償安置方案執行，多撥付了拆遷補償款。

　　整改情況:市審計局稱，審計部門提出這些問題後，地鐵建設單位已責令具備相應工程、監理資質人員到崗監督，保證工程質量和進度。對於多撥付的拆遷補償款，相關區縣承諾衝抵以後的補償費用。

　　部門預算支出

　　2.87億預算支出不真實

　　問題：審計報告稱，12個部門預算支出不夠真實，涉及資金2.87億元。這些部門主要採取虛列支出方式，將資金劃撥到二級預算單位結存或轉至往來款挂賬。在工程尚未實施的情況下，提前支付工程款。審計部門還發現15個部門收支及資産負債決算不準確、不完整，涉及資金2.47億元。

　　此外，審計結果表明，9個部門54個項目6.63億元支出預算編制不合理，5個部門凈結余資金2.76億元，有的閒置3年以上。6個部門通過多報在編人數和辦公面積，多申領經費684萬元。3個部門重復或虛報項目資金746萬元。25個部門2.4億元專項資金未按指定用途使用。其中，1.92億元被部門自行安排項目，4861萬元被用於補充人員、公用等基本支出。

　　整改情況：市審計局表示，針對這些問題，主管部門正在分析成因，完善相關管理辦法，加強監管。此外，各相關部門進一步完善了內部管理制度，加強了採購招投標管理，對資産情況進行了清查，加大了對項目執行的檢查力度。部分進度滯後項目已經採取措施加快實施，部分非稅收入已上繳國庫。

　　項目資金審計

　　13.55億元項目資金閒置

　　問題：審計結果表明，由於項目前期論證不充分，無具體實施計劃，部分項目進展緩慢，造成13.55億元項目資金閒置。此外，審計部門還發現，3家單位私放資金或私設“小金庫”，涉及金額397萬元。3家單位在項目承擔單位領取勞務費、補貼共計359萬元。

　　整改情況：審計報告稱，針對私存私放資金和私設“小金庫”問題，依法依規對相關單位和責任人進行了處理處罰，審計提出了對責任人進行行政處理的建議。

　　■建言

　　違法違規違紀不能成為習慣

　　對審計報告反映出來的問題，市人大常委會委員李大進提出四點意見：

　　第一，審計年年做，年年有問題，審計部門提出審計意見後，被審計部門都高度重視，但每次仍然出現一些基礎性問題，“年年重視，但是年年不改。”政府主管部門對這些基礎性問題應當加以解決。

　　第二，關於審計方法，比如某單位，每年出現的財務問題有哪些？哪些改了？哪些重復在犯？哪些是新的問題？審計報告應當有個清楚的反映，不能讓違法、違規、違紀成為習慣，且不以為然。

　　第三，關於監督，人大在這個問題上能否有所作為？就像本屆人大出臺的對檢察院行使監督權的決議一樣，做實一件事。年年有調研、有督察、有報告，年年抓問題，年年有改進，使人大監督權落到實處，而不是形同虛設。

　　第四，關於問責，審計報告反映出來的大量違法、違規、違紀行為，是應該問責的，但是問了沒有？誰承擔了責任？審計報告中應當有所反映，不要讓問責成為一句空話。北京的審計工作做得不錯，但仍然應該把這些重大的基礎性工作做得更實、做得更好。

　　國企財務審計

　　國企高管超標準領取薪酬

　　問題：審計部門對部分國有及國有控股企業財務收支進行了審計，涉及資金總額1202億元。審計結果發現，部分國企財務管理不夠嚴格，存在賬外資金或賬外資産。部分國企薪酬管理不規範，存在高管人員超標準領取薪酬，違規從所屬企業領取報酬的問題。

　　整改情況：審計部門提出這些問題後，市政府責成主管部門督促整改，召開專題會議，責令有關人員清退了超發薪酬，完善了國企境外薪酬管理辦法。相關企業進一步規範董事會運行，嚴肅財經紀律，確保會計信息真實可靠，完善了內控和財務管理制度，健全了內審機構，對違反財經紀律的相關責任人進行了嚴肅處理。

　　值得注意的是，審計報告對這些違規國企表述籠統，沒有點名。

　　市審計局副局長李擁軍在回答記者提問時表示，企業審計結果表明，總體上來講，企業改革力度和政府規範力度在不斷加大，從企業發展的角度來説還是良性的，企業法人治理結構在不斷完善，盈利能力持續增強，大的企業上市融資能力很強。

　　“審計過程中確實發現了一些問題，對於這些問題，要履行相應程序才能公開，因為可能會影響到公司股價，我們對此非常謹慎，目前只能披露到這種程度，以後會研究具體的企業審計標準。”李擁軍説。

　　市級財政預算

　　部分專項資金預算脫離實際

　　市審計局對2010年市財政局組織市級預算執行情況進行審計時發現，在市財政局安排支出時，存在預算安排不合理，審批不嚴格，影響財政資金效益的問題。

　　市審計局表示，市財政局對部分項目支出預算批復不嚴，造成項目預算執行率不高，部分項目存在結余較大以及2009年預算資金尚未支出情況下，又繼續安排2010年預算的問題。

　　同時，新增建設用地土地有償使用費和農業土地開發資金兩項基金缺乏統籌，投向較單一，資金使用率不高，部分大額專項資金預算安排與實際脫節，效益不高。

　　市審計局對市級基本建設資金審計情況結果表明，2010年，市級基本建設資金投入334.77億元，重點保障了公共基礎設施和城市交通等資金需求。但項目執行中存在部分項目的區縣配套資金到位率較低，部分項目進度滯後，部分已完工項目未及時完成財務決算審批手續等問題。

　　排污以及環保

　　3年169萬噸污泥未經處理

　　問題：市審計局今年對本市部分污水處理企業污水處理投入及污水處理設施的運行情況進行了績效審計調查。審計情況表明，2008年至2010年，各級財政共補貼污水處理企業38.27億元。2010年，城區污水處理率達95%，全市平均污水處理率達80%以上。

　　同時，審計發現，在資金管理和使用績效等方面存在問題。其中，一部分污水處理費應徵未徵，2010年本市城區污水處理費少徵收9724萬元。同時，污泥無害化處置能力不足，2008年至2010年，共有169萬噸污泥沒經過無害化處理。此外，部分地區污水未經處理直接排放，由於運行費用不足，部分村級污水處理設施閒置。

　　部門回應：市水務局排水處副處長熊建新表示，目前本市存在污水處理廠運行管理經費保障低、污水處理費徵收標準低、排污許可證沒有做到位、管理執法力度不夠等問題。熊建新説，城市在發展，但北京的污水處理設施沒有跟上。比如清河地區，原來只有一個污水處理廠，這些年這個地區居民數量大增，一個污水處理廠不夠，於是趕緊建二期，但是現在又有很多新的項目在建設，二期可能還不夠，要建三期。“建設一個污水處理項目是有流程的，要申請，要審批，要建設，這就造成現有的污水處理廠超負荷運營，有時不得不把沒有達標的污水排到河道裏去。”

　　本版采寫本報記者孫乾 文靜