楚天金報訊 □本報記者金濟

　　針對近期不少市民來電諮詢靈活就業人員該如何辦理養老保險，怎麼買比較划算等問題，記者特諮詢相關主管部門為您算筆賬。

　　【案例】家住徐東的楊先生今年40多歲，有武漢市中心城區戶口，沒有固定的工作單位，此前也未買養老保險。現在，楊先生想買一份養老保險，繳滿15年後正好到60歲退休。因有中心城區戶口，楊先生可以參加武漢市城鎮靈活就業人員基本養老保險。【基本公式】：武漢市靈活就業人員的養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金組成。

　　其中，基礎養老金=（本人退休、退職時上年度全市在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資）/2繳費年限1%。而指數化月平均繳費工資=參保人員退休時上年度全市在崗職工月平均工資本人平均繳費指數，平均繳費指數為本人歷年繳費年限指數的平均值。

　　個人賬戶養老金＝個人賬戶全部儲存額/計發月數。按國家規定，到60歲退休時計發月數為139。【相關政策】：武漢市靈活就業人員以武漢市上年度在崗職工月平均工資作為繳費基數，每月按20%的比例來繳納養老保險，其中12%進入社會統籌基金，8%進入個人賬戶。考慮到部分靈活就業人員收入不高，目前，武漢市對靈活就業人員的養老保險繳納額度推出了幾個檔次，從繳費基數的60%-100%不等，可供參保者自由選擇。

　　【算筆賬】：以武漢市2010年度在崗職工平均月工資3275.3元為例，假設在崗職工月平均工資逐年上漲幅度為12%，到2025年，武漢市在崗職工月平均工資為17927.6元。

　　●如果楊先生選擇繳費基數的100%這一檔次，那麼2011年他每月需繳養老保險費為3275.320%=655.06元，其中進入個人賬戶的是262.02元。15年裏，他將共繳納養老保險293045.4元，其中個人賬戶總額有117218.2元，他的平均繳費指數為1。

　　根據上面的公式計算，當楊先生2026年退休時，他每月可領取的基礎養老金=（17927.6+17927.61）/2151%=2689.1元。個人賬戶養老保險金 =117218.2/139=843.3元，兩者相加，他每月可領到的養老金為3532.4元。

　　●如果楊先生選擇繳費基數的60%這一檔次，那麼2011年他每月需繳養老保險費為3275.360%20%=393.04元，其中進入個人賬戶的是157.22元。15年裏，他將共繳納養老保險175827.24元，其中個人賬戶總額有70330.9元，他的平均繳費指數為0.6。

　　根據上面的公式計算，當楊先生2026年退休時，他每月可領取的基礎養老金=（17927.6+17927.60.6）/2151%=2151.31元。個人賬戶養老保險金=70330.9/139=505.98元，兩者相加，他每月可領到的養老金為2657.29元。

　　【點評】：相較選擇100%的基數繳費額度繳費，如果選擇60%的基數繳費，楊先生15年共少交117218.16元，但2026年退休時每年要少拿10501.32元。根據以上數據來看，養老保險是多繳多得，繳費額度高，退休後所領到的養老保險金就多。

　　（以上方式未考慮個人賬戶養老金的利息）