中國工商銀行股份有限公司2010年度資産負債損益審計結果

　　（二〇一二年六月一日公告）

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2011年對中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱工商銀行）總行及所屬部分分支機構2010年度資産負債損益情況進行了審計，並對審計範圍內涉及的重大事項追溯相關年度。

　　一、基本情況

　　工商銀行成立於1984年1月，2005年10月整體改制為股份有限公司，2006年10月在上海、香港兩地同時上市。據工商銀行合併財務報表反映，工商銀行2010年底資産總額134586.22億元，負債總額126369.65億元，所有者權益8216.57億元；當年實現營業收入3808.21億元，凈利潤1660億元。

　　二、審計評價意見

　　本次重點審計了工商銀行總行及所屬北京、浙江等9家分行，這9家分行資産總額70558億元，佔工商銀行資産總額的52%。審計結果表明，工商銀行近年來認真貫徹執行宏觀調控政策，合理控制信貸投放規模，為促進經濟社會平穩較快發展提供金融支持；不斷健全法人治理結構，加強內部控制，建立全面風險管理體系；大力推進經營轉型和創新發展，提高可持續發展能力和核心競爭力，國際化、綜合化發展步伐加快，經營效益和盈利能力逐年提升。但在業務經營管理等方面仍存在一些問題。

　　對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告，要求工商銀行予以整改。對違規經營、部分業務管理存在薄弱環節及風險等問題，已移送監管部門處理。

　　三、審計發現的主要問題及整改情況

　　（一）所屬9家分支機構違規發放法人貸款94.99億元，其中2010年發生52.87億元。主要是通過向非土地儲備機構、超期限等方式發放土地儲備貸款，向手續不全或資本金不足的項目發放貸款，違規向政府融資平臺公司發放貸款等。

　　審計指出上述問題後，相關分支機構已收回違規發放的貸款17.81億元，對60.13億元貸款通過補充完善手續等方式進行了整改，其他問題正在整改中。

　　（二）所屬6家分支機構違規發放個人貸款15.01億元，其中2010年發生11.04億元。主要是違反國家差別化信貸政策，未按規定利率和首付款比例辦理二套房貸款，以個人貸款名義發放對公貸款等。

　　審計指出上述問題後，相關分支機構已收回貸款7.54億元，對6.05億元個人貸款通過完善手續、按規定補充首付和提高利率等方式進行了整改，其他問題正在整改中。

　　（三）所屬4家分支機構違規辦理票據、信用證和結匯業務17.79億元，其中2010年發生11.81億元。

　　審計指出上述問題後，相關分支機構已全部完成整改。

　　（四）所屬兩家分行少計新增固定資産883.44萬元，少計固定資産出租收入758.5萬元。其中，2010年少計新增固定資産883.44萬元。

　　審計指出上述問題後，相關分行已調整相應的會計賬目。

　　此外，工商銀行還存在未將附屬機構全部納入統一授信範圍，個別業務核算和統計不準確，部分分支機構超範圍使用測試賬戶、中間業務收費管理不規範，以及部分子公司管理較薄弱等問題。審計指出後，工商銀行按照“整章建制、規範管理”的要求認真整改，及時對相關制度、流程進行了修改補充和完善，並從體制、機制、管理等方面深入查找原因，進一步完善了防範風險的長效機制。