中國電子信息産業集團有限公司2010年度財務收支審計結果

　　（二○一二年六月一日公告）

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，審計署2011年對中國電子信息産業集團有限公司（以下簡稱中國電子）2010年度財務收支情況進行了審計，並對審計範圍內涉及的重大事項追溯相關年度。

　　一、基本情況

　　中國電子成立於1989年3月，註冊資本79.30億元，擁有全資和控股二級子公司42家，主要從事提供電子信息技術産品與服務等。據中國電子合併財務報表反映，截至2010年底，中國電子資産總額1234.11億元，負債總額828.79億元，所有者權益總額405.32億元，當年營業收入1608.45億元，利潤總額36.41億元。

　　二、審計評價意見

　　本次重點審計了中國電子本部及所屬8家企業，涉及資産量佔中國電子資産總額的50%以上。審計結果表明，中國電子加大企業內部資源整合，生産經營和經濟效益發展較快，逐步建立健全內部控制制度，會計信息基本真實反映了企業財務狀況和經營成果，但在會計核算、重大投資項目管理和內部管理等方面還存在不夠規範、執行不夠到位的問題。這些問題對中國電子2010年度財務收支狀況的影響主要是：多計資産0.89億元，佔資産總額的0.07%；多計負債2.16億元，佔負債總額的0.26%；少計利潤0.18億元，佔利潤總額的0.49%。

　　對審計發現的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求中國電子予以整改。

　　三、審計發現的主要問題及整改情況

　　（一）會計核算和財務管理存在的問題。

　　1．2010年，中國電子及部分所屬單位合併財務報表範圍不完整、未將內部交易充分抵銷、將當期收入挂賬等，導致多計資産2.16億元、多計負債2.16億元、少計利潤0.18億元。

　　審計指出上述問題後，中國電子及所屬相關單位已調整有關會計賬目。

　　2．2008年至2010年，所屬南京華東電子集團有限公司少計收入和成本各2.27億元。

　　審計指出上述問題後，南京華東電子集團有限公司已調整有關會計賬目，加強了會計核算和財務管理。

　　3．截至2010年底，所屬深圳中電投資股份有限公司和中國電子器材華北公司少計商業用房等資産1.27億元。

　　審計指出上述問題後，深圳中電投資股份有限公司已將少計的資産納入賬內核算；中國電子器材華北公司已將少計的商業用房評估入賬，正在辦理産權確認手續。

　　4．2002年3月至11月，所屬中國電子財務有限責任公司違反規定將委託代收的財政專項資金500萬元投資入股中昊化工新材料有限公司，截至2011年10月底收到投資分紅和部分股權轉讓款共1710.95萬元。

　　審計指出上述問題後，中國電子財務有限責任公司已于2011年底完成了有關股權的轉讓工作，收回的資金全部入賬核算。

　　（二）重大投資項目管理存在的問題。

　　2007年3月至4月，經中國電子董事會審議通過，所屬深圳桑達電子集團有限公司出資2.57億元收購深圳桑菲消費通信有限公司的股權項目。因可行性研究論證不充分、市場變化等，深圳桑菲消費通信有限公司2008年至2010年産品銷售量不足預期的50%。

　　審計指出上述問題後，中國電子加強了投資項目的管理和監督，指導企業加大研發投入，合理安排産銷，以提升資産質量和盈利水平。

　　（三）內部管理存在的問題。

　　1．截至2010年底，中國電子及所屬企業146名中層以上管理人員違規持有煙臺科信房地産開發有限公司等19家二級企業股份，金額共計9653.44萬元。

　　審計指出上述問題後，中國電子下發了通知，對規範國有企業職工持股和投資、限期完成中層以上管理人員違規持股規範工作作出了明確要求，截至2012年3月底有117名管理人員完成了規範持股工作，其他人員正在辦理相關手續。

　　2．2005年至2010年，所屬中國長城計算機深圳股份有限公司在廣告代理業務中未履行招標和比價等程序，涉及金額8336萬元。

　　審計指出上述問題後，中國電子加強了對所屬單位相關規章制度執行情況的監督檢查，及時糾正不規範行為，並完善了招標管理相關制度。

　　3．2010年，所屬中國電子蘇浙公司等兩家企業與有關業務單位簽定違規購銷合同，幫助業務單位獲取銀行貸款3.64億元。

　　審計指出上述問題後，中國電子對責任人進行了通報批評，並強化採購銷售等內部管理，相關企業已終止了該違規購銷合同。

　　4．截至2010年底，中國電子的331項長期股權投資中，有238項連續3年未獲分紅，81項持續處於非正常經營狀態。

　　審計指出上述問題後，中國電子修訂完善投資及其回報管理辦法等制度，加強投資項目的管理和監督，開展財務績效評價，加強了集團公司全面風險管理。

　　5．2008年至2010年，中國電子研究與開發投入偏低，研發資源亟待整合。

　　審計指出上述問題後，中國電子加大研發資金的投入，整合集團內部資源，制定了科技首席專家管理辦法等規定。

　　此外，1989年至2009年，中國電子向夏新電子有限公司及夏新電子股份有限公司投入股權及債權等累計12.29億元，後因夏新電子股份有限公司經營持續虧損及虛增利潤被證監會立案調查等，于2009年7月退出投資，損失6.94億元。審計指出後，中國電子加強了重大投資項目的戰略管控和運營監管。