中國證監會13日就2011年創業板發審委會議未通過企業的有關情況進行通報。同時，證監會還就未通過企業存在的問題進行了介紹，主要涉及獨立性、持續盈利能力、規範運作和財務會計等四方面的原因。

　　據中國證監會有關部門負責人介紹，2011年創業板發審委共召開發審委會議85次，審核創業板首發企業134家，其中審核通過企業112家，通過率為83.58%；審核未通過企業22家，未通過率為16.42%。

　　具體看，因為獨立性不足未獲得通過的企業共3家，佔比為13.64%。主要體現為申請人業務體系不完整，缺乏直接面向市場獨立經營的能力或者存在影響獨立性或顯失公允的關聯交易等。

　　因持續盈利能力方面存在問題而未獲得通過的企業共18家，佔比為81.82%。主要體現為申請人經營模式、産品或服務的品種結構發生重大變化，所處行業的經營環境發生重大變化，營業收入對關聯方或有重大不確定性的客戶存在重大依賴或者存在其他可能構成重大不利影響的情形等。

　　因存在運作不規範事項未獲通過的企業共3家，佔比為13.64%。主要體現為法人治理結構不完善、內部控制存在缺陷等。

　　因報告期內存在會計基礎工作不規範等事項未獲通過的企業2家，佔比為9.09%。

　　自2009年8月成立以來，創業板發審委累計召開發審委會議220次，審核創業板首發企業376家，其中審核通過企業314家，通過率為83.51%；審核未通過企業62家，未通過率為16.49%。同時，截至2011年底，創業板設立以來共受理首發企業645家，其中86家已撤回並終止審查。

　　“綜合以上兩種因素，經過創業板發審委會議審核程序及已撤回並終止審查的企業共462家，其中審核未通過及已撤回並終止審查的企業共148家，合計佔比為32.03%。”這位負責人説。

　　她同時介紹，從創業板發審委成立近三年來的整體情況來看，創業板發審委會議未通過企業存在的問題主要體現出兩方面的的明顯特點或趨勢。

　　一是集中度明顯提高。2009年，15家未通過企業共涉及獨立性、持續盈利能力、主體資格、募集資金運用、信息披露、規範運作和財務會計等7大類16個方面的事項。2010年，25家未通過企業共涉及獨立性、持續盈利能力、主體資格、募集資金運用、信息披露、規範運作、財務會計和仲介機構執業質量等8大類12個方面的事項。而2011年的22家未通過企業僅涉及獨立性、持續盈利能力、規範運作、財務會計等4大類8個方面的事項，體現出明顯的集中趨勢。

　　二是複雜程度有所降低，規範程度有所加強。2009年，15家未通過企業中，存在兩類及以上事項的共11家，佔比為73.33%。2010年，25家未通過企業中，存在兩類及以上事項的共9家，佔比下降到36%。而2011年的22家未通過企業中，有18家企業僅存在一類事項，存在兩類及以上事項的僅有4家，佔比進一步下降至18.18%。

　　“這顯示出隨著證監會對仲介機構執業的監督力度不斷加強及創業板發行審核理念及標準的進一步提高，仲介機構的執業質量和申請人的自身規範程度均在不斷提高。”這位負責人表示。