關於2009年中央決算的報告

專題:十一屆全國人大常委會第十五次會議

　　十一屆全國人大三次會議審查批准了《關於2009年中央和地方預算執行情況與2010年中央和地方預算草案的報告》。現在，2009年中央決算已經彙編完成。根據《中華人民共和國預算法》等法律規定和全國人大常委會的安排，受國務院委託，我向全國人大常委會提出2009年中央決算報告和中央決算草案，請予審查。

　　2009年是新世紀以來我國經濟發展最為困難的一年。各地區、各部門在中國共産黨的堅強領導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，堅定信心，迎難而上，頑強拼搏，全面落實中央的決策部署和十一屆全國人大二次會議有關決議，實施積極的財政政策和適度寬鬆的貨幣政策，從容應對國際金融危機衝擊，在世界率先實現經濟回升向好，改革開放和社會主義現代化建設取得新的重大成就。在此基礎上，中央預算完成情況較好。

　　2009年，中央財政收入35915.71億元，比2008年（下同）增加3235.15億元，增長9.9%，完成預算的100.2%。從中央預算穩定調節基金調入505億元，中央財政使用的收入36420.71億元。與向十一屆全國人大三次會議報告的預算執行數比較，中央財政收入增加19.57億元，主要是在決算清理期間，探礦權採礦權使用費及價款收入等項目的在途資金繳入國庫增加了收入。中央財政支出43819.58億元，增加8431.02億元，增長23.8%，完成預算的99.9%。其中，中央本級支出15255.79億元，增加1911.62億元，增長14.3%，完成預算的101.9%；中央對地方稅收返還和轉移支付28563.79億元，增加6519.4億元，增長29.6%，完成預算的98.9%。與向十一屆全國人大三次會議報告的預算執行數比較，中央財政支出減少81.56億元，主要是根據有關規定，中央與地方兩級財政據實結算以後，中央對地方稅收返還減少，以及國家儲備物資利息費用補貼等據實結算項目支出減少。決算數比預算數增收少支101.13億元，全部用於安排中央預算穩定調節基金。中央財政收支相抵，赤字7500億元，控制在十一屆全國人大二次會議批准的數額之內。2009年末中央財政國債餘額60237.68億元，控制在年度預算限額62708.35億元以內。

　　圖1：2009年中央財政平衡關係

（一）中央財政收入決算情況

　　各主要收入項目具體情況如下：

　　1.國內增值稅13915.96億元，完成預算的95.6%。未完成預算主要是工業增加值增幅及工業品出廠價格水平低於預計，相應減少了增值稅收入。

　　2.國內消費稅4761.22億元，完成預算的107.4%。超預算主要是年度預算執行中，提高煙産品消費稅稅率和調整白酒産品最低計稅價格等，相應增加了消費稅收入。

　　3.進口貨物增值稅、消費稅和關稅9213.6億元，完成預算的93.1%。與預算有差異主要是一般貿易進口額下降幅度超過預計,相應短收。

　　4.出口貨物退增值稅、消費稅6486.61億元，完成預算的96.7%。未完成預算主要是一般貿易出口額下降幅度超出預計較多,出口退稅相應減少。

　　5.營業稅167.1億元，完成預算的68.2%。低於預算主要是根據有關政策規定，國家開發銀行分行營業稅劃轉地方財政收入，中央營業稅收入相應減少。

　　6.企業所得稅7619.09億元，完成預算的100.2%。

　　7.個人所得稅2366.81億元，完成預算的99%。

　　8.證券交易印花稅495.04億元，完成預算的202.1%。超預算主要是證券交易量超過預期，收入相應增加。

　　9.車輛購置稅1163.92億元，完成預算的120%。高於預算主要是在國家出臺的一系列擴大內需政策帶動下，汽車銷售量大幅增長46.2%，帶動車輛購置稅收入增加。

　　10.非稅收入2551.56億元，完成預算的124.3%。超過預算主要是清繳企業欠繳的石油特別收益金等增加了收入。

　　圖2：2009年中央財政收入構成

（二）中央財政支出決算情況

　　中央財政支出43819.58億元，其中，中央本級支出15255.79億元，佔中央財政支出的34.8%；中央對地方稅收返還和轉移支付28563.79億元（相應形成地方財政收入，並由地方安排財政支出），佔中央財政支出的65.2%。中央本級支出項目具體情況如下：

　　1.農林水事務支出318.7億元，完成預算的105%。超過預算主要是根據中央有關決定，增加了種植業保險保費補貼、農機具購置補貼、農作物良種補貼等支出。

　　2.教育支出567.62億元，完成預算的91.1%。與預算有差異主要是年初列中央本級代編預算的部分中央與地方共建高校資金、基礎教育以獎代補資金和國家助學經費等支出，執行中明確到具體項目後轉列對地方轉移支付。

　　3.醫療衛生支出63.5億元，完成預算的112.8%。超預算主要是執行中增加了基本建設支出。

　　4.社會保障和就業支出454.37億元，完成預算的151.2%。超預算主要是國有股減持上繳財政的收入超過預計，按規定相應增加了補充全國社會保障基金支出。

　　5.保障性住房支出26.43億元，完成預算的84.2%。與預算有差異主要是年初列中央本級代編預算的部分基本建設支出，在執行中明確到項目後轉列對地方轉移支付。

　　6.文化體育與傳媒支出154.75億元，完成預算的108.8%。超預算主要是執行中增加了基本建設支出。

　　7.科學技術支出1433.82億元，完成預算的100.4%。

　　8.環境保護支出37.91億元，完成預算的101.5%。

　　9.公共安全支出845.79億元，完成預算的115.5%。超預算主要是執行中增加了政法裝備和辦案經費等。

　　10.地震災後恢復重建支出130.6億元，完成預算的100%。11.國防支出4825.01億元，完成預算的102.2%。

　　12.交通運輸支出1069.22億元，完成預算的114.4%。超預算主要是車輛購置稅超收，按規定相應增加公路建設支出。

　　13.採掘電力信息等事務支出508.23億元，完成預算的103.9%。

　　14.糧油物資儲備等事務支出781.44億元，完成預算的93.2%。低於預算主要是儲備物資數量低於預期，收儲支出相應減少。

　　15.金融事務支出778.04億元，完成預算的246.5%。高於預算主要是年底將對地方稅收返還和轉移支付等項目結余資金，用於增加按政策規定消化國有銀行改制前的部分不良資産支出，以減輕財政利息負擔。

　　16.一般公共服務支出1084.21億元，完成預算的106.9%。與預算的差異主要是執行中增加了出入境檢驗檢疫部門防控甲型H1N1流感、基礎性公益性地質調查等支出。

　　17.外交支出249.71億元，完成預算的92.9%。低於預算主要是駐外機構館舍改造及物業管理支出減少。

　　18.國債付息支出1320.7億元，完成預算的96.3%。

　　19.其他支出601.83億元，完成預算的72.4%。低於預算主要是年初預算暫列本科目的部分基本建設支出，執行中按照具體用途轉列醫療衛生、科學技術、文化體育與傳媒等相關科目，相應減少本科目支出數。

　　20.預備費使用情況。中央預備費預算400億元，實際動支316.56億元，已包含在相關支出科目決算數中。主要是：農林水事務支出38.06億元，教育、醫療衛生等社會事業支出24億元，公共安全等支出28.37億元，交通運輸支出27.43億元，糧油物資儲備、採掘電力信息等事務支出100.99億元，一般公共服務等支出14.21億元，其他支出83.5億元（用於困難地區應急綜合財力補助等）。中央預備費結余83.44億元，結轉下年使用。

　　中央對地方稅收返還和轉移支付情況如下：

　　1.對地方稅收返還支出4886.7億元，完成預算的99%。與預算的差異主要是增值稅短收，按規定相應減少中央對地方稅收返還。

　　2.對地方一般性轉移支付支出11317.2億元，完成預算的99.5%。與預算略有差異主要是執行中將對新疆生産建設兵團的社會保障和就業轉移支付上劃中央，列中央本級支出。

　　3.對地方專項轉移支付支出12359.89億元，完成預算的98.3%。與預算的差異主要是自然災害救助、企業關閉破産補助等支出據實結算，實際發生數低於預計。

　　總體上看，中央財政各項重點支出得到較好保障。匯總以上各項支出，2009年中央財政用在與人民群眾生活直接相關的教育、醫療衛生、社會保障和就業、保障性住房、文化方面的民生支出（包括中央本級支出和對地方轉移支付，下同）合計7422.56億元，增長31.7%。如包括環境保護、交通運輸等方面涉及民生的支出，中央財政實際用於民生的投入還要更大一些。中央財政用於“三農”的支出合計7253.1億元，增長21.8%。其中：支持農業生産支出2679.2億元，對農民的四項補貼（糧食直補、農資綜合補貼、良種補貼、農機具購置補貼）支出1274.5億元，促進農村教育、衛生等社會事業發展支出2723.2億元，農産品儲備費用和利息等支出576.2億元。

　　2009年中央財政部分支出科目決算數與預算數存在差異的主要原因：一是年初預算未分配到具體科目的基本建設支出列“其他支出”，執行中按照實際用途轉列相關科目。二是根據經濟社會發展需要，中央預備費用於增加“三農”、民生等重點支出，相應改列農林水事務等其他相關科目。三是一些科目年初按預計數安排預算，執行中據實結算並撥付資金，使相關科目決算數與預算數産生差異。四是執行中有些支出明確到具體單位和用途後預算級次發生變化。有些支出有結余，調劑安排到其他科目支出。

　　圖3：2009年中央財政支出構成

　　匯總中央和地方決算，2009年，全國財政收入68518.3億元，增加7187.95億元，增長11.7%，完成預算的103.5%。從中央預算穩定調節基金調入505億元。全國財政支出76299.93億元，增加13707.27億元，增長21.9%，完成預算的100.1%。安排中央預算穩定調節基金101.13億元。地方財政結轉下年支出2122.24億元（主要是一些支出項目當年尚未全部完成，部分資金下年仍按原用途繼續使用）。全國財政收支相抵，差額9500億元。

　　（三）中央政府性基金收支決算情況

　　中央政府性基金收入2508.28億元，完成預算的108.8%。其中：三峽工程建設基金收入195.98億元，完成預算的122.5%，超預算主要是社會用電量增長高於預計，以及加大了清欠力度；鐵路建設基金收入544.11億元，完成預算的93.5%，未完成預算主要是鐵路貨物運輸量有所下降；港口建設費收入105.55億元，完成預算的120.9%，高於預算主要是港口貨物吞吐量增長較快，以及加大了清欠力度；民航機場管理建設費收入115億元，完成預算的110.9%，超預算主要是民航旅客運輸量穩步增長；新增建設用地土地有償使用費收入275.49億元，完成預算的141.3%，超預算主要是土地供應量增長較快；大中型水庫移民後期扶持基金收入158.82億元，完成預算的116.8%，超預算主要是省級電網企業銷售電量增加較多；彩票公益金收入201.17億元，完成預算的127.3%，超預算主要是彩票銷售量高於預計。

　　中央政府性基金支出2425.22億元，完成預算的84.2%。未完成預算主要是部分新增建設用地相關支出、大中型水庫移民後期扶持支出等進度較慢，結轉下年支出較多。其中：三峽工程建設支出199.23億元，完成預算的100.5%；鐵路建設支出544.11億元，完成預算的93.5%；港口建設支出102.2億元，完成預算的98.9%；民航機場管理建設支出110.14億元，完成預算的74.4%；新增建設用地相關支出201.35億元，完成預算的48.3%；大中型水庫移民後期扶持支出151.14億元，完成預算的76.4%；彩票公益金用於社會福利、體育、教育等社會公益事業支出207.91億元，完成預算的90.7%。

　　2009年中央政府性基金收支決算數，與向十一屆全國人大三次會議報告的預算執行數基本持平。

　　2009年中央財政收支項目預算數、決算數及其對比分析詳見決算草案。

　　（四）2009年預算執行效果

　　2009年，各地區、各部門全面貫徹黨中央、國務院的決策部署和十一屆全國人大二次會議的有關決議要求，加強財政管理，嚴格預算執行，有力地保障了積極的財政政策的貫徹落實，較好地服務了改革發展穩定大局。

　　一是促進了經濟回升向好。中央政府公共投資大幅增加，達到9243億元，比上年預算增加5038億元，重點用於農業基礎設施及農村民生工程、教育醫療衛生等社會事業建設，保障性住房、節能減排和生態建設、自主創新和技術改造、重點基礎設施建設和汶川地震災後恢復重建等方面，並引導和帶動了社會投資，2009年全社會固定資産投資增長30.1%，為保增長提供了有力的支撐。結合改革和優化稅制，實行了結構性減稅政策，減輕企業和居民負擔，促進企業擴大投資、拉動居民消費，進一步釋放了經濟增長的內生動力。加大對農民的補貼力度，提高城鄉低保對象等的補助水平，城鄉居民收入穩步增長，居民消費能力增強。實施家電、汽車、節能環保産品消費補貼政策，直接促進了居民即期消費，2009年社會消費品零售總額實際增長16.9%。這些措施有力地擴大了內需，迅速扭轉經濟增速下滑的態勢，促進了經濟平穩較快增長。

　　二是推動了經濟結構調整和發展方式轉變。實施各項強農惠農財稅政策，加大財政投入力度，農業基礎地位加強，農村生産生活條件改善，農民持續增收，農村改革與發展的好形勢進一步鞏固。落實推進西部大開發、振興東北地區等老工業基地、促進中部地區崛起、支持東部地區率先發展的財稅政策，對生態功能區、民族地區等的轉移支付力度加大，較好地促進了區域協調發展，推動了基本公共服務均等化。科技投入和政策扶持力度加大，基礎研究和應用研究加強，科技重大專項加快實施，自主創新步伐加快。結合十大産業調整和振興規劃，支持4441個技改項目，促進企業技術改造和自主創新，推動了重點行業結構優化升級。大力推進十大重點節能工程建設，支持1318個重點節能項目、132個循環經濟和資源節約重點項目，促進1116戶企業開展節能技術改造。重點流域水污染防治等重大減排工程順利實施，建設1049個項目。排污權有償使用和交易改革試點範圍逐步擴大。上述政策措施，把保增長與調結構有機結合起來，拓展了經濟發展空間，增強了經濟發展後勁。

　　三是進一步保障和改善了民生。農村義務教育經費保障機制改革各項政策目標提前一年全面實現，近1.5億名學生享受免除學雜費和免費教科書政策，中西部地區約1120萬名學生獲得生活費補助。城市義務教育階段免學雜費工作繼續推進，支持解決880萬農民工隨遷子女的就學問題。全國中小學校舍安全工程啟動，改造校舍1.2億平方米。家庭經濟困難學生資助政策進一步落實，約470萬名高校和1120萬名中等職業學校學生受益。實施更加積極的就業政策，全年累計實現新增就業1102萬人。新型農村合作醫療參合人數達到8.3億人，城鎮居民基本醫療保險參保人數達到1.8億人，財政補助標準提高到人均80元。在30%的基層醫療機構實施基本藥物制度。支持2.9萬所鄉鎮衛生院、5000所中心鄉鎮衛生院建設，基層醫療衛生服務能力增強。在320個縣開展新型農村社會養老保險試點，推動我國社會保障制度建設邁出歷史性步伐。提高企業退休人員基本養老金水平，城鎮企業職工基本養老保險省級統籌基本實現。城鄉低保月人均財政補助標準分別增加15元、10元，部分優撫對象等人員撫恤和生活補助標準進一步提高。對7570萬城鄉低保對象、農村五保供養對象和優撫對象等人員發放一次性生活補貼。保障性住房建設力度加大，近千萬城鄉困難群眾居住條件得到改善。這些政策措施，既促進了解決涉及人民群眾切身利益的問題，使廣大人民群眾共享改革發展的成果，又穩定了居民消費預期，緩解了居民消費的後顧之憂。

　　四是支持重點領域和關鍵環節改革。增值稅轉型改革全面實施，消除重復徵稅因素，優化稅收制度。成品油稅費改革順利推進，進一步理順稅費關係，規範政府收費行為，籌集公路發展資金的長效機制和引導能源消費的稅收機制基本建立。轉移支付制度繼續完善。縣級基本財力保障機制初步建立，省直管縣財政管理方式改革穩步推進，省以下財政管理體制進一步健全。部門預算、國庫集中收付、政府採購等預算管理制度改革全面深化。農村改革深入推進，集體林權制度改革在全國範圍推開，支持14個試點省份償還農村義務教育“普九”債務493億元，村級公益事業建設一事一議財政獎補試點範圍擴大到17個省份。促進深化醫藥衛生體制改革，基本醫療保障制度建設等重點改革有序推進。積極推動收入分配製度改革，績效工資改革在義務教育學校、公共衛生和基層醫療衛生事業單位開始實施。支持企業、金融改革等向縱深推進。上述各項改革，健全了有利於科學發展的體制機制，為我國應對國際金融危機提供了強大動力。

　　在看到成績的同時，我們也清醒地認識到，預算管理中還存在一些突出問題：代編預算規模偏大，預算編制仍需進一步細化；預算執行不夠均衡，特別是項目預算支出進度偏慢；政府性債務管理有待加強，財政風險不容忽視；財政管理比較粗放，損失浪費現象時有發生，資金使用效益亟待提高等。審計情況也表明，2009年中央預算執行情況總體較好，但還存在綜合預算管理有待加強、政府性基金預算仍需進一步細化等問題。對此，國務院已要求有關部門和地方政府切實按照全國人大有關決議要求和審計意見，認真進行整改，並依法追究責任。財政部和有關部門高度重視，已經並將繼續採取措施整改，在不斷完善財稅體制和運行機制的同時，進一步加強財政科學化精細化管理，努力提高預算管理水平。

　　一是加強預算編制管理。細化公共財政預算編制，減少代編預算規模，努力提高年初預算到位率。將可以固定數額的中央財政轉移支付提前通知地方，要求地方比照執行，並將其納入本級預算，提高地方預算編制的完整性和準確性。健全預算編制與預算執行、資金結轉和結余以及資産管理有機結合的機制。清理政府性基金項目，完善政府性基金預算編制工作，細化預算編制內容，增強政府性基金預算管理的規範性和有效性。逐步擴大中央國有資本經營預算試行範圍，提高中央企業稅後利潤上繳比例，完善國有資本經營預算支出政策。積極穩妥試編社會保險基金預算。

　　二是狠抓預算執行工作。建立健全預算支出責任制度，完善激勵和約束機制。建立預算執行通報機制，督促各地、各預算單位加快預算執行。及時下達轉移支付，提高資金使用效益。改進超收收入使用辦法，除法律法規規定必須安排的支出外，其餘部分原則上列入預算穩定調節基金，納入以後年度預算統籌安排。同時，切實加強地方政府性債務管理，重點清理規範地方政府融資平臺公司融資和擔保承諾行為，堅決制止以財政性收入等違規擔保承諾，有效防範財政金融風險，促進財政經濟可持續發展。

　　三是大力推進預算公開。進一步細化預算公開內容，爭取到2011年中央本級支出預算表中的部分重點支出按“項”級科目公開。積極推動基本建設支出、行政經費支出預算和執行情況公開。加強對地方財政和中央部門預算公開工作指導，強化預算公開責任制度，確保預算公開工作順利開展。

　　四是強化基礎管理和基層建設。逐步完善部門基礎信息數據庫，健全定員定額標準體系。開展實物費用定額“實轉”試點。加強項目支出定額標準體系和項目庫建設，建立重大項目支出事前評審機制。研究推進政府會計改革。加強鄉鎮財政建設，充分發揮縣鄉基層財政就近實施監管的優勢，切實保障各項涉農惠民政策落到實處。

　　五是嚴格財政監督。牢記“兩個務必”，牢固樹立過緊日子的思想，嚴肅財經紀律，堅決反對大手大腳花錢和鋪張浪費行為。深入開展重大財稅政策和政府投資項目實施情況監督檢查，堅決查處財政違法行為。建立健全財政資金運用全過程的監督機制。深入開展“小金庫”治理工作，建立完善防治“小金庫”的長效機制。積極推進預算支出績效評價，努力提高財政資金使用效率。

　　委員長、各位副委員長、秘書長、各位委員：

　　加強預算管理、做好各項財政工作意義重大。我們要在以胡錦濤同志為總書記的黨中央領導下，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，自覺接受全國人大常委會的指導和監督，大力推進財政改革與發展，切實加強財政科學管理，充分發揮財政職能作用，為促進經濟社會又好又快發展做出積極貢獻。