人民日報社2010年度預算執行情況和其他財政收支情況審計結果

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，2010年11月至2011年3月，審計署對人民日報社2010年度預算執行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了人民日報社本級和所屬環球時報社等4個單位，並對有關事項進行了延伸審計。

　　一、基本情況

　　人民日報社為中央財政一級預算單位，部門預算由社本級預算組成。人民日報社財務收支按事業單位企業化形式管理。

　　審計結果表明，人民日報社2010年度預算執行基本能夠遵守預算法及相關法律法規，能夠按照會計法及有關規定的要求進行會計處理，預算資金使用基本符合效益性要求，初步建立了內部控制制度並基本得到執行。

　　二、審計發現的主要問題

　　（一）預算執行中存在的主要問題。

　　2010年，人民日報社將財政專項資金收支80萬元放在“其他應付款”科目核算，未按規定確認補助收入和支出。

　　（二）其他財政收支中存在的主要問題。

　　1．2010年，人民日報社在為所屬江蘇分社和遼寧分社購置辦公樓時，未履行相關報批手續。

　　2．截至2010年底，人民日報社將 2006年取得的投資收益1000萬元、所屬單位2009年撤銷後的收入1364.16萬元在“其他應付款”科目挂賬，未及時清理確認收入。

　　3．社本級基本建設支出在多個會計科目核算，部分地方記者站將基本建設挂在往來賬核算，還有5個建設項目的待攤投資共計6956.56萬元未分項目核算。

　　4．2009年至2010年，人民日報社超出規定標準，多支付廣告代理費1985.22萬元，其中2010年872.31萬元。

　　5．人民日報社網絡中心於2010年6月併入人民網，截至 2010年8月底，人民網仍將應支付網絡中心的“資源佔用費”等2433.11萬元在“其他應付款”科目挂賬，未及時予以沖銷。

　　6．2009年至2010年，所屬人民網和人民日報海外版以辦公用品等名義，分別將470.25萬元、47.30萬元用於發放職工福利等；人民日報海外版和網絡中心分別有11.14萬元和16.66萬元的支出報銷程序和審核不規範。

　　7．1999年6月至7月，所屬環球時報社以采編費名義取得現金40萬元賬外存放，用於人民日報社國際部職工困難補助。至審計時，賬戶本息餘額共計40.91萬元。

　　8．2009年和2010年，所屬環球時報社使用現金支付訂閱《環球時報》獎勵1489.10萬元；未將現金收入155.21萬元存入銀行，而是直接用於支付職工工資、辦公費用等。

　　三、審計處理情況和建議

　　對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對財政專項補助未確認收入和支出問題，要求調整相關會計賬目；對購置辦公樓未履行報批手續問題，要求補辦審批手續，並儘快制定本系統京外單位辦公業務用房項目審批管理辦法；對少計收入問題，要求調整相關會計賬目，按規定確認收入；對多支付廣告代理費問題，要求今後應嚴格按照國家相關規定支付代理費；對所屬單位多列成本費用、賬外存放資金、現金使用和報銷程序及審核不規範等問題，要求調整相關會計賬目，追回賬外存放的資金並納入單位賬簿核算，嚴格審核報銷程序。

　　針對審計發現的問題，審計署建議：人民日報社應加強基建項目管理，加強會計核算工作，提高財務管理水平。

　　四、審計發現問題的整改情況

　　人民日報社在審計前開展了自查，並糾正了部分自查出的問題。對審計發現的問題，人民日報社高度重視，制定了切實可行的整改措施。對少計收入問題，已調整了相關會計賬目，完整確認收入；對購置辦公樓未履行報批手續問題，正在補辦相關手續；對違規發放福利、相關支出報銷程序和審核不規範等問題，已核實了真實業務，調整了相關會計賬目，責成下屬單位規範報銷審核程序，杜絕類似問題再發生；對多列成本費用、賬外存放資金等問題，人民日報社及相關所屬單位分別進行了整改。