財政部公開2011年部門賬本 機關行政運行支出首次曝光

　　財政部于4月1日在其門戶網站上公開了該部2011年部門預算，財政部也因此成為今年首個公開部門賬本的中央部委。由於財政部這次把預算公開內容首次細化到“項”級科目支出，令該部門行政運行支出等情況首次得以曝光。

　　行政運行成本增長21.58%

　　財政部2011年部門預算顯示，其一般公共服務（類）下的財政事務（款）方面的支出預算數為99972.66萬元，比2010年增加22716.77萬元，增長29.40%。其中，用於行政運行支出為37156.41萬元，比2010年財政撥款執行數增加6594.15萬元，增長21.58%。

　　據財政部在部門預算中增加的文字説明，此“行政運行”支出是指財政部機關（不含離退休幹部局）及財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專員辦事處和參照公務員法管理的事業單位用於保障機構正常運轉的基本支出。基本支出是指用於基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置費等日常公用經費方面的支出。

　　對於今年行政運行預算支出增加，財政部在説明文字中解釋：“主要原因是規範津貼補貼支出增加。按規定清理規範津貼補貼資金列支渠道，原用於發放規範津貼補貼的收入納入部門預算，支出由預算資金安排，相應增加財政撥款預算。同時，按照有關預算管理規定，財政部機關在職人員2010年規範津貼補貼所需資金有一部分是通過動用以前年度財政結轉和結余資金安排的，2011年可動用的財政結轉和結余資金大幅減少，財政撥款預算相應增加。”

　　賬本內容公開有三點新意

　　去年以來，財政部一再表態，要大力推進預算公開，細化預算公開內容。今年，財政部身體力行，在其部門預算公開上有所進步，主要表現在三個方面：

　　一是，在其僅公開的兩個表格———《財政部2011年收支預算總表》和《財政部2011年財政撥款支出預算表》中，按照支出功能分類，把幾項大支出內容首次公開到了第三級即“項”，而以往只公開到第一級“類”和第二級“款”。也正因為如此，大家得以從中了解其行政運行預算支出、住房公積金和購房補貼支出等方面的情況。

　　二是，在《財政部2011年財政撥款支出預算表》中，首次列出去年支出預算數和執行數、今年預算數、今年預算數與去年執行數的增減對比。哪些支出增加、哪些支出減少，一目了然。記者看到，有的大幅增支一倍，有的大幅減支一半。

　　三是，為努力做到通俗易懂，在部門預算文字説明中，除了對有關支出口徑進行界定外，還對今年各支出增減變化情況進行解釋。如，對今年行政運行預算支出增長進行解釋，對財政國庫業務預算支出增長一倍多也進行了解釋。

　　不過，在財政部今年公佈的賬本中，由於仍是按支出功能分類，而沒有公佈按支出經濟分類的賬本，因此，社會公眾關注度高的“三公”經費支出情況，仍未能見到蹤影。（記者嚴麗梅）

關於財政部2011年收支預算總表的説明

　　按照預算管理有關規定，目前我國部門預算的編制實行綜合預算制度，即全部收入和支出都反映在預算中，財政部機關、財政部離退休幹部局、18個財政部部屬事業單位和35個駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專員辦事處的收支均包含在部門預算中。

　　一、收入科目

　　（一）財政撥款收入：指中央財政當年撥付的資金。

　　（二）事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。如中國財政雜誌社的刊物發行收入，中國註冊會計師協會、中國資産評估協會、中國國債協會、中國會計學會收取的會費收入，財政科學研究所招收研究生收取的學費收入等。

　　（三）事業單位經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。如：中國財政雜誌社對外開展經營活動取得的廣告收入等。

　　（四）其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。主要是按規定動用的售房收入、存款利息收入等。

　　（五）用事業基金彌補收支差額：指事業單位在預計用當年的“財政撥款收入”、“事業收入”、“事業單位經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（事業單位當年收支相抵後按國家規定提取、用於彌補以後年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

　　（六）上年結轉：指以前年度尚未完成、結轉到本年仍按原規定用途繼續使用的資金。

　　二、支出科目

　　（一）一般公共服務（類）財政事務（款）：指財政部用於保障機構正常運行、開展財政管理活動的支出。具體包括行政運行、一般行政管理事務、機關服務、預算編制業務、財政國庫業務、財政監察、信息化建設、事業運行、其他財政事務支出9個項級支出科目。

　　1.行政運行：指財政部機關（不含離退休幹部局，下同）及財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專員辦事處和參照公務員法管理的事業單位用於保障機構正常運轉的基本支出。基本支出是指用於基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置費等日常公用經費方面的支出。

　　2.一般行政管理事務：指財政部機關及財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專員辦事處和參照公務員法管理的事業單位的項目支出。項目支出是指為完成特定的行政工作任務或事業發展目標，用於專項業務工作等方面的支出，如“投資評審業務經費”。

　　3.機關服務：指為財政部機關提供後勤保障服務的機關服務中心的支出。

　　4.預算編制業務：指財政部機關用於全國預算改革與管理方面的項目支出。

　　5.財政國庫業務：指財政部機關和參照公務員法管理的國庫支付中心用於財政國庫集中收付銀行代理費等國庫業務方面的項目支出。其中：

　　“國庫集中收付銀行代理費項目經費”指財政部向承擔財政國庫集中支付業務和中央非稅收入收繳業務的代理銀行支付勞務費及銀行墊付資金利息的支出。

　　6.財政監察：指財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專員辦事處開展財政監督檢查等方面的項目支出，如“註冊會計師行業監管專項經費”。

　　7.信息化建設：指財政部用於“金財工程”等信息化建設方面的項目支出。

　　8.事業運行：指事業單位（不含參照公務員法管理事業單位和機關服務中心，下同）用於保障機構正常運轉的基本支出。

　　9.其他財政事務支出：指事業單位為完成特定的工作任務或事業發展目標，用於專項業務工作的項目支出，如“會計專業技術資格考試試卷印刷專項經費”。

　　（二）外交（類）國際組織（款）：指財政部以我國政府或財政部名義參加國際組織，向國際組織的認捐支出以及按國際組織章程或協定規定繳納的會費、股本金或基金。具體包括國際組織會費、國際組織捐贈、國際組織股金及基金3個項級支出科目。

　　1.國際組織會費：指財政部以我國政府或財政部名義參加國際組織，按照國際組織章程或協定規定繳納的會費支出。包括：全球稅收論壇會費、可擴展商業報告語言（XBRL）國際組織會費、經濟合作與發展組織財政事務委員會觀察員費。

　　2.國際組織捐贈：指財政部以我國政府或財政部名義，向國際組織的認捐支出。包括：亞洲開發銀行第五次普遍增資捐款、亞洲發展基金增資捐款、全球環境基金增資捐款、世界銀行知識交流合作基金捐款、國際農發基金捐款、國際開發協會增資捐款、國際會計準則委員會基金會捐款、二十四國集團捐款、東盟秘書處10+3財金合作基金捐款等。

　　3.國際組織股金及基金：指財政部以我國政府或財政部名義參加國際組織，按照國際組織章程或協定繳納的股金或基金。具體為向世界銀行繳納的人民幣股本金。

　　（三）外交（類）對外合作與交流（款）：指財政部以我國政府或財政部名義參加多邊和雙邊對外財經交流活動的支出。具體為其他對外合作與交流支出1個項級支出科目。

　　其他對外合作與交流支出：指財政部用於中美戰略與經濟對話機制、中英經濟財金對話機制、二十國集團、國際金融穩定理事會等對外合作與交流方面的支出。其中：

　　“雙邊財經對話專項經費”指財政部為&&單位的用於中美戰略與經濟對話、中英經濟財金對話等方面的支出。

　　“二十國集團專項經費”指財政部為開展二十國集團領導人峰會確定的財經工作任務發生的支出。

　　“東盟與中日韓（10+3）財金合作系列會議專項經費”指財政部參加、承辦東盟與中日韓（10+3）財長及副手會、工作組會、宏觀經濟研討會、國際司司長會等一系列會議的支出。

　　“金融穩定理事會專項經費”指財政部根據二十國集團領導人峰會達成的意見，用於開展國際金融穩定理事會相關工作的支出。

　　（四）文化體育與傳媒（類）新聞出版（款）：指財政部所屬文化出版類事業單位的支出。具體為出版發行1個項級支出科目。

　　出版發行：指納入財政部部門預算管理的部屬事業單位中國財政雜誌社用自身的事業收入和經營收入安排的支出。

　　（五）社會保障和就業（類）行政事業單位離退休（款）：指財政部用於機關離退休人員的經費以及為離退休人員提供管理服務工作的離退休幹部局的支出。具體包括歸口管理的行政單位離退休、離退休人員管理機構2個項級支出科目。

　　1.歸口管理的行政單位離退休：指財政部離退休幹部局統一管理的部機關離退休經費。

　　2.離退休人員管理機構：指財政部用於離退休幹部局的支出。

　　（六）農林水事務（類）農業綜合開發（款）：指納入財政部部門預算管理的國家農業綜合開發管理機構的支出。具體包括機構運行、其他農業綜合開發支出2個項級支出科目。

　　1.機構運行：指納入財政部部門預算管理的國家農業綜合開發辦公室、國家農業綜合開發評審中心用於保障機構正常運轉的基本支出。

　　2.其他農業綜合開發支出：指納入財政部部門預算管理的國家農業綜合開發評審中心為完成特定的工作任務或事業發展目標，用於專項業務工作的項目支出。

　　（七）住房保障支出（類）住房改革支出（款）：指財政部機關及部屬單位按照國家政策規定用於住房改革方面的支出。具體包括住房公積金、提租補貼、購房補貼3個項級支出科目。

　　1.住房公積金：指按照國家統一規定，按規定比例為職工繳納的住房公積金。

　　2.提租補貼：指1999年按照《關於在京中央和國家機關行政事業單位提高房租增發補貼的通知》(國管房改字[1999]267號)規定向職工發放的租金補貼，人均標準90元/月。

　　3.購房補貼：指1998年住房分配貨幣化改革之後，按照國家房改政策規定，向無房職工、住房面積未達到規定標準的職工發放的住房補貼。

　　（八）結轉下年：指以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以後年度按原規定用途繼續使用的資金。

關於財政部2011年財政撥款支出預算表的説明

　　本表按支出功能分類科目編制，反映財政部年度部門預算中財政撥款支出的總體情況。

　　一、2010年財政撥款預算執行情況

　　2010年財政撥款預算數165491.15萬元，財政撥款執行數162885.47萬元。具體情況如下：

　　（一）一般公共服務（類）財政事務（款）下的行政運行、財政監察、事業運行和外交（類）對外合作與交流（款）下的其他對外合作與交流支出2010年財政撥款執行數分別為30562.26萬元、6834萬元、7043.33萬元和1106.56萬元，比2010年財政撥款預算數分別減少470.02萬元、6萬元、93.28萬元和136.32萬元，主要原因是：為貫徹落實中央關於厲行節約的指示精神，對上述項級科目經費預算進行了壓減。

　　（二）一般公共服務（類）財政事務（款）下的一般行政管理事務、財政國庫業務和農林水事務（類）農業綜合開發（款）下的機構運行2010年的財政撥款執行數分別為17316.17萬元、7380.60萬元和1085.80萬元，比2010年財政撥款預算數分別減少4788.90萬元、800.76萬元和154.93萬元，主要原因是：2010年預算執行中，根據財政部業務工作的實際進展和變動情況，經預算報批程序後，將部分項目預算資金主動交回國庫。

　　（三）一般公共服務（類）財政事務（款）下的其他財政事務支出2010年財政撥款執行數為7785.65萬元，比2010年財政撥款預算數增加1923.43萬元，主要原因是：2010年預算執行過程中，增加了科技重大專項評審工作任務，經預算報批程序後，相應追加安排了“科技重大專項管理工作經費”項目預算。

　　（四）外交（類）國際組織（款）下的國際組織捐贈2010年財政撥款執行數為27628.74萬元，比2010年財政撥款預算數增加1895.66萬元，主要原因是：2010年預算執行中，根據我國政府與世界銀行新簽訂的全球環境基金第五期增資捐款協議，為按時兌現我國政府應承擔的認捐義務，經預算報批程序後，相應追加安排了“全球環境基金第五期增資2010年捐款”項目預算。

　　（五）社會保障和就業（類）行政事業單位離退休（款）下的歸口管理的行政單位離退休、離退休人員管理機構2010年財政撥款執行數分別為2131.86萬元和281.62萬元，比2010年財政撥款預算數分別增加24.82萬元和0.62萬元。主要原因是：為改善離退休人員的保障狀況，追加安排了財政部離退休人員經費。

　　（六）一般公共服務（類）財政事務（款）下的機關服務、預算編制業務、信息化建設2010年財政撥款執行數與2010年財政撥款預算數相同。

　　（七）外交（類）國際組織（款）下的國際組織股金及基金2010年財政撥款執行數與2010年財政撥款預算數相同。

　　（八）地震災後恢復重建支出（類）黨政機關恢復重建（款）下的一般公共服務機關恢復重建2010年財政撥款執行數與2010年財政撥款預算數相同。

　　（九）住房保障支出（類）住房改革支出（款）下的住房公積金、購房補貼2010年財政撥款執行數與2010年財政撥款預算數相同。

　　以上預算增減相抵後，2010年財政撥款執行數比財政撥款預算數減少2605.68萬元。

　　二、2011年財政撥款預算安排情況

　　（一）一般公共服務（類）財政事務（款）2011年財政撥款預算數為99972.66萬元，比2010年財政撥款執行數增加22716.77萬元，增長29.40%，主要原因：一是2010年按照加大結轉和結余資金消化力度的要求，所需資金主要是通過動用以前年度財政結轉和結余資金安排的，2011年可用的財政結轉和結余資金大幅減少，財政撥款預算相應增加；二是隨著國庫集中收付制度改革繼續深入推進，國庫集中收付業務量增加，財政部據實支付給國庫集中收付代理銀行的手續費相應增加。具體情況如下：

　　1.行政運行2011年財政撥款預算數為37156.41萬元，比2010年財政撥款執行數增加6594.15萬元，增長21.58%。主要原因是規範津貼補貼支出增加。按規定清理規範津貼補貼資金列支渠道，原用於發放規範津貼補貼的收入納入部門預算，支出由預算資金安排，相應增加財政撥款預算。同時，按照有關預算管理規定，財政部機關在職人員2010年規範津貼補貼所需資金有一部分是通過動用以前年度財政結轉和結余資金安排的，2011年可動用的財政結轉和結余資金大幅減少，財政撥款預算相應增加。

　　2.一般行政管理事務2011年財政撥款預算數為20624.71萬元，比2010年財政撥款執行數增加3308.54萬元，增長19.11%。主要原因是:2011年，財政部機關用於對財政投資項目進行評審的業務量增加，“投資評審業務費”項目預算相應增加。

　　3.機關服務2011年財政撥款預算數為313.88萬元，與2010年財政撥款執行數持平。

　　4.預算編制業務2011年財政撥款預算數為9.39萬元，比2010年財政撥款執行數減少0.61萬元，下降6.10%。

　　5.財政國庫業務2011年財政撥款預算數為21282.06萬元，比2010年財政撥款執行數增加13901.46萬元，增長188.35%。主要原因是：隨著國庫集中收付制度改革繼續深入推進，納入國庫集中收付的預算單位範圍擴大，預算級次增多，國庫集中收付業務量增加，財政部據實支付給國庫集中收付代理銀行的手續費相應增加。其中：

　　“國庫集中收付銀行代理費項目經費”2011年財政撥款預算數為18410.71萬元，比2010年財政撥款執行數增加13104.35萬元，增長246.96%。主要原因同上。

　　6.財政監察2011年財政撥款預算數為7973.74萬元，比2010年財政撥款執行數增加1139.74萬元，增長16.68%。主要原因是：2011年，財政部駐各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政監察專員辦事處新增對會計師事務所定期檢查等工作任務，項目預算相應增加。

　　7.信息化建設2011年財政撥款預算數為10萬元，與2010年財政撥款執行數持平。

　　8.事業運行2011年財政撥款預算數為5893.77萬元，比2010年財政撥款執行數減少1149.56萬元，下降16.32%。主要原因是：2011年，財政部所屬事業單位動用以前年度結轉和結余資金安排支出，財政撥款預算相應減少。

　　9.其他財政事務支出2011年財政撥款預算數為6708.70萬元，比2010年財政撥款執行數減少1076.95萬元，下降13.83%。主要原因是：基於管理需要，財政部投資評審中心“科技重大專項管理工作經費”項目預算將於年度預算執行中視科技重大項目具體開展情況確定和下達，未包含在2011年年初預算中。

　　（二）外交（類）國際組織（款）2011年財政撥款預算數為79192.10萬元，比2010年財政撥款執行數增加1563.36萬元，增長2.01%，主要是新增了部分捐款事項，國際組織捐贈支出相應增加。具體情況如下：

　　1.國際組織會費2011年財政撥款預算數為137.50萬元，2010年未安排此項預算。主要原因是：財政部代表我國政府參加全球稅收論壇、XBRL、經濟合作與發展組織財政事務委員會，按照相關國際組織章程或協定規定，從2011年起，開始繳納全球稅收論壇會費、XBRL國際組織會費、經濟合作與發展組織財政事務委員會觀察員費，項目預算相應增加。

　　2.國際組織捐贈2011年財政撥款預算數為29054.60萬元，比2010年財政撥款執行數增加1425.86萬元，增長5.16%。主要原因是：經國務院批准，新增了我國向全球環境基金捐款、世界銀行知識交流合作基金捐款事項，同時我國向亞洲發展基金增資捐款數額也有增加，2011年項目預算相應增加。

　　3.國際組織股金及基金2011年財政撥款預算數為50000萬元，與2010年財政撥款執行數持平。主要是我國作為世界銀行成員國，按照世界銀行章程規定，向世界銀行繳納的人民幣股本金。

　　（三）外交（類）對外合作與交流（款）2011年財政撥款預算數為1665萬元，比2010年財政撥款執行數增加558.44萬元，增長50.47%，主要原因：一是2010年按照加大結轉和結余資金消化力度的要求，所需資金主要是通過動用以前年度財政結轉和結余資金安排的，2011年可用的財政結轉和結余資金大幅減少，財政撥款預算相應增加；二是新增了參加國際金融穩定理事會工作內容，項目預算相應增加。具體情況如下：

　　其他對外合作與交流支出2011年財政撥款預算數為1665萬元，比2010年財政撥款執行數增加558.44萬元，增長50.47%。主要原因：一是按照有關預算管理規定，中美戰略與經濟對話機制、中英經濟財金對話機制等項目2010年所需資金主要是通過動用以前年度財政結轉和結余資金安排的，2011年可用財政結轉和結余資金大幅減少，財政撥款預算相應增加；二是根據二十國集團領導人峰會達成的意見，財政部業務中新增了參加國際金融穩定理事會工作內容，項目預算相應增加。其中：

　　“雙邊財經對話專項經費”2011年財政撥款預算數為931.24萬元，比2010年財政撥款執行數增加367.56萬元，增長65.21%。主要是按照有關預算管理規定，中美戰略與經濟對話機制、中英經濟財金對話機制等項目2010年所需資金主要是通過動用以前年度財政結轉和結余資金安排的，2011年可用財政結轉和結余資金大幅減少，財政撥款預算相應增加。

　　“二十國集團專項經費”2011年財政撥款預算數為341.39萬元，比2010年財政撥款執行數減少58.61萬元，下降14.65%。

　　“東盟與中日韓（10+3）財金合作系列會議專項經費”2011年財政撥款預算數為72.37萬元，比2010年財政撥款執行數減少70.51萬元，下降49.35%。主要是按照有關預算管理規定，2011年所需資金主要通過動用該項目以前年度財政結轉和結余資金安排，財政撥款預算相應減少。

　　“金融穩定理事會專項經費”2011年財政撥款預算數為320萬元，2010年未安排此項預算。主要是根據二十國集團領導人峰會達成的意見，財政部業務中新增了參加國際金融穩定理事會工作內容，項目預算相應增加。

　　（四）社會保障和就業（類）行政事業單位離退休（款）2011年財政撥款預算數為3988.53萬元，比2010年財政撥款執行數增加1575.05萬元，增長65.26%，主要原因是規範津貼補貼支出增加。按規定清理規範津貼補貼資金列支渠道，原用於發放規範津貼補貼的收入納入部門預算，支出由預算資金安排，相應增加財政撥款預算。同時，按照有關預算管理規定，財政部機關離退休人員2010年規範津貼補貼所需資金有一部分是通過動用以前年度財政結轉和結余資金安排的，2011年可動用的財政結轉和結余資金大幅減少，財政撥款預算相應增加。具體情況如下：

　　1.歸口管理的行政單位離退休2011年財政撥款預算數為3691.53萬元，比2010年財政撥款執行數增加1559.67萬元，增長73.16%。主要原因同上。

　　2.離退休人員管理機構2011年財政撥款預算數為297萬元，比2010年財政撥款執行數增加15.38萬元，增長5.46%。

　　（五）農林水事務（類）農業綜合開發（款）2011年財政撥款預算數為1021.57萬元，比2010年財政撥款執行數減少64.23萬元，下降5.92%，主要是適當壓縮了相關管理機構的工作經費，財政撥款預算相應減少。具體情況如下：

　　機構運行2011年財政撥款預算數為1021.57萬元，比2010年財政撥款執行數減少64.23萬元，下降5.92%。主要原因是：按照從嚴從緊的原則，適當壓縮了相關管理機構的工作經費，財政撥款預算相應減少。

　　（六）地震災後恢復重建支出（類）黨政機關恢復重建（款）2011年財政撥款預算數為零，比2010年財政撥款執行數減少120萬元，下降100%，主要是根據地震災後恢復重建規劃，2011年不再安排該項支出。具體情況如下：

　　一般公共服務機關恢復重建支出2011年財政撥款預算數為零，比2010年財政撥款執行數減少120萬元，下降100%。主要原因是：根據地震災後恢復重建規劃，2011年不再安排該項支出。

　　（七）住房保障支出（類）住房改革支出（款）2011年財政撥款預算數為3006萬元，比2010年財政撥款執行數減少269萬元，下降8.21%，主要是2011年符合國家房改政策規定應發放購房補貼的職工人數減少，財政撥款預算相應減少。具體情況如下：

　　1.住房公積金2011年財政撥款預算數為2495萬元，比2010年財政撥款執行數增加211萬元，增長9.24%。

　　2.購房補貼2011年財政撥款預算數為511萬元，比2010年財政撥款執行數減少480萬元，下降48.44%。主要原因是：2011年符合國家房改政策規定應發放購房補貼的職工人數減少，財政撥款預算相應減少。（據財政部網站）