委員：警惕利用《稅務登記證》騙取POS機非法套現

　　近日，寧波市某稅務局在深入某市場進行戶籍核查中發現，新近辦理稅務登記的20余戶納稅人所登記的生産經營地址並不存在，後經確認，上述納稅人並未與市場方簽訂過任何店舖攤位租賃協議，即其在新辦稅務登記時提供的是假合同。經調查了解：上述“經營戶”支付“辦證公司”2000元左右的費用，由“辦證公司”一手包辦《營業執照》、《稅務登記證》。“經營戶”的目的在於隨後可據此申請辦理POS機，進而實現非法“套現”。寧波市近日告破的一起最大POS機套現案中，嫌疑人即假裝開店騙取銀聯POS機，開設地下“銀莊”，進而實現非法套現逾億元。

　　《稅務登記證》作為申請辦理POS機的必備要件之一，是近年來編織社會綜合協稅護稅治稅網絡的新穎舉措，更是加大稅源監控力度的重要手段。但是銀聯方面對POS機的管理“重生輕死”，即經營戶申請POS機時需要《稅務登記證》，但《稅務登記證》已失效卻仍可繼續使用POS機。此外，稅務機關在核發《稅務登記證》時，對經營戶辦證動機和登記資料真實性的審核難度較大，為“騙證套現”留下可乘之機，《稅務登記證》反被不法分子利用，嚴重擾亂了正常金融秩序和稅收徵管秩序。為此建議：

　　一、進一步健全稅銀之間的信息共享及協作機制，實時監督，從源頭上遏制POS機非法套現犯罪行為。目前全國稅務機關基本建立了稅銀平臺進行自動電子扣款，具備和銀行聯網的硬體網絡設施條件。需在軟體設計中增加在許可範圍內對已經申領POS機的用戶進行稅收違法情況的實時監督。一旦發現納稅人有稅收違法行為，馬上限制該用戶的POS機使用權利。

　　二、整合、完善商戶信用記錄，以加強對非法套現的預防。對於《稅務登記證》已經失效或已辦結登出稅務登記手續的經營戶，應及時停止其POS機的使用，並在信用記錄中登記，以防後續違法行為的發生。