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發佈時間:2011年02月16日 19:14 | 進入復興論壇 | 來源：國家外匯管理局
五、銀行對客戶辦理期權業務應堅持實需原則，並遵守以下規定：
銀行只能辦理客戶買入外匯看漲或看跌期權業務，除對已買入的期權進行反向平倉外，不得辦理客戶賣出期權業務。
期權簽約前，銀行應要求客戶提供基礎商業合同並進行必要的審核，確保客戶敘做期權業務符合套期保值原則。
期權到期前，當客戶的基礎商業合同發生變更而導致外匯收支的現金流變化時，在提供變更證明材料及承諾書並經銀行審核確認後，客戶方可對已買入的期權進行對應金額的反向平倉。因反向平倉産生的損益，按照商業原則處理。
銀行應對發生反向平倉的客戶建立逐筆登記制度，定期開展客戶評估，加強風險管理。
期權到期時，客戶如果行權，銀行必須對客戶交割的外匯收支進行真實性和合規性審核。客戶期權交易的外匯收支範圍與遠期結售匯相同，限于按照外匯管理規定可辦理即期結售匯的外匯收支。
客戶行權應以約定的執行價格對期權合約本金全額交割，原則上不得進行差額交割。客戶以其經常項目外匯賬戶存款在開戶銀行敘做買入外匯看跌期權，可以進行全額或差額交割，但期權到期前，客戶若支取該存款，須將對應金額的期權合約進行反向平倉。
客戶如因基礎商業合同發生變更而導致外匯收支的現金流部分消失，在提供變更證明材料及承諾書並經銀行審核確認後，銀行可以為客戶的期權合約本金辦理部分行權。
期權業務的客戶範圍和交易期限比照遠期結售匯業務。
期權交易應以人民幣作為期權費幣種。
銀行為客戶辦理期權業務，應向客戶充分揭示期權交易的風險並取得客戶的確認函，確認其已理解並有能力承擔期權交易的風險。
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