中國證券監督管理委員會2011年度預算執行情況和其他財政收支情況審計結果

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，2011年11月至2012年3月，審計署對中國證券監督管理委員會（以下簡稱證監會）2011年度預算執行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了會本級和所屬北京證監局、大連證監局等6個單位，並對有關事項進行了延伸審計。

　　一、基本情況

　　證監會為中央財政一級預算單位，部門預算由會本級和36個二級預算單位的預算組成。財政部批復證監會2011年度的部門預算支出為134 610.13萬元（指財政性資金預算，下同），證監會決算（草案）反映的當年預算執行數為94 694.99萬元，其部門預算與執行結果的差異總額為39 915.14萬元。差異的具體情況及産生原因見附件1。

　　本次審計證監會本級及所屬單位2011年度預算支出共計71 088.05萬元，佔部門預算支出總額的52.81%。審計查出當年預算執行中不符合財經制度規定的問題金額130.37萬元，其他財政收支方面不符合財經制度規定的問題金額350.12萬元。上述問題對證監會2011年度預算執行結果的影響見附件2。

　　審計結果表明，證監會本級和本次審計的所屬單位2011年度預算收支基本遵守了預算法及相關法律法規，會計處理基本符合會計法及有關會計制度規定，以前年度審計發現問題已得到整改。

　　二、審計發現的主要問題

　　（一）預算執行中存在的主要問題。

　　1．2011年，所屬北京、大連、雲南證監局擴大項目經費支出範圍，從中列支與項目無關的會議費、通訊費等支出共49.69萬元。

　　2．2011年，所屬北京、河南和大連證監局在當年“公用經費”科目中列支下一年度物業管理費共80.68萬元。

　　（二）其他財政收支中存在的主要問題。

　　1．至2011年底，所屬河南證監局2007年購置的辦公用房仍未取得産權證，也未納入固定資産核算管理。

　　2．2011年，所屬北京證監局未經上級主管部門審批，將收到的地方財政補助資金350.12萬元用於辦公樓裝修工程。

　　三、審計處理情況和建議

　　對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、對證監會下達了審計決定書。對所屬單位違規擴大項目經費支出範圍、列支下年度費用以及固定資産管理不規範問題，要求責成相關單位按規定調整有關會計賬目和決算（草案）；對所屬北京證監局未經批准動用地方財政補助收入問題，要求責成其補辦審批手續。

　　針對審計發現的問題，審計署建議：證監會應進一步加強預算執行管理，加大對所屬單位預算執行情況監督檢查的力度。

　　四、審計發現問題的整改情況

　　對此次審計發現的問題，證監會高度重視，要求相關單位逐項制定措施，切實加以整改。具體問題正在整改中。