日前，由於實際控制人違規佔用上市公司資金、信披違規等問題，工大首創(600857.SH)被寧波證監局責令整改。

　　工大首創的“濕鞋”源自2010 年1 月，其以購銷預付款名義通過中國華陽投資控股有限公司(原名“中國華陽朗利技術貿易有限公司”)、深圳市天山投資管理有限公司向深圳市九策投資有限公司(以下簡稱“深圳九策”)提供4000 萬元資金，這筆款項直至2010 年6 月收回。

　　而輾轉拿到工大首創4000萬元資金的深圳九策，正是公司彼時的實際控制人。寧波市證監局方面表示，工大首創為深圳九策提供資金的行為屬於非經營性資金往來，該項交易導致公司大股東及其關聯方非經營性佔用上市公司資金，違反了《關於規範上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監發[2003]56號)的有關規定。

　　除大股東違規佔用上市公司資金，工大首創對於這筆4000萬元的關聯交易至今未就該事項做出臨時公告，亦未在2010年中報和年報中予以披露。寧波市證監局出具的《責令整改決定》中表示，這筆4000萬的資金往來屬於重大關聯交易，工大首創的信披緘默行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第三十條的規定。

　　值得注意的是，在工大首創被要求30天內進行整改的同時，公司董事長龔東升也被寧波市證監局出具了警示函。讓人玩味的是，在深圳九策佔用工大首創4000萬元資金的6個月時間內，龔東升不僅擔任著工大首創的董事長，其亦是深圳市九策的董事長。一位不願透露姓名的律師表示，由於龔東升兼任實際控制人及上市公司兩方的董事長，在法律上可以推定其對此次佔用上市公司資金的行為明知且存在著故意。

　　由於2010 年10 月，深圳市九策將其持有的哈爾濱工業大學八達集團有限公司(工大首創大股東)70%股權轉讓給了深圳硅銀擔保投資有限公司(下稱深圳硅銀)。眼下，公司的實際控制人已變更為深圳硅銀。法德律師事務所的曹湛律師表示，實際控制人掌門人與上市公司高管身份的分離，在一定程度上可以減少大股東及其關聯方侵佔上市公司利益的行為。