理財週報記者 朱昌斌 易輝/文

　　新版個稅3.86萬臨界點，三類人群節稅妙策

　　3.86萬是臨界點，加碼基金定投，“增收”上萬提前還房貸，減稅155元攢7萬教育金

　　新個稅進入倒計時，個稅起徵點將從現行的2000元提高到3500元，最高可以減稅480元，這筆“意外之財”怎麼花？“現在CPI這麼高，央行也剛加息，這部分錢雖然金額少但是每月這麼固定，完全可以用來做長期投資。”建設銀行廣州分行理財師説。

　　職場小兵月多200

　　增加基金定投

　　還有幾個月，趙曉就要開始在DTT公司第二年的工作了。隨著資歷增加，工資也有一個比較大幅度的提升，“第二年工資稅前七千多點吧。”

　　到了週末，趙曉要不約上幾個同事出去打場球，要不就是窩在家看看美劇，偶爾去KTV。由於平時工作較忙，加之單身一人在北京工作，趙曉每個月除了房租、衣食花銷外，其他並沒有太多開支。

　　雖然有點“宅”，趙曉在著裝上並不算隨便，每週都要花些時間在選購衣服上。當然作為宅男，這些活動基本上都是在網上完成的，“逛街多沒勁啊，之前有女朋友的時候是被逼無奈，現在單身更懶得逛了，要買點什麼都在網上搞定。”

　　趙曉工作第一年稅前5200元，如果不算加班費和其他收入的話，扣除各項保險費，每月繳納個人所得稅230多元。

　　“工作馬上一年了，出差多的時候工資高一些，平均下來每月也就能剩個一兩千塊錢。”爸媽在外地，經濟條件還不錯，趙曉在北京處於“一人吃飽全家不愁”的階段，之前並沒有太多財務規劃。“幾個月前開始想著要理財了，每月開始定投1000元基金，另外有一兩萬塊錢放在股市。”

　　如果按加薪前5200元的月薪，個稅起徵點上調到3500元後，趙曉每月能少繳稅208元。加薪到7500元後，可以少繳稅330余元。

　　因稅收政策調整而增加的這筆“意外之財”，趙曉笑著表示現在物價上漲太快，對於個人財務狀況基本沒有影響，“少繳200塊錢不會帶來很大的感官變化，隨便請人吃點東西就沒了。非要想利用這筆錢，可以考慮存起來，到了年底利用兩千多塊錢買個大件物品。”

　　家庭“增收”上萬元，

　　房貸初期提前還貸

　　“我最近才換了帕薩特，正尋思著跟老婆商量將這錢用來還車貸呢。”高明一知道個稅起徵點提高的消息，馬上打起了“小算盤”。高明在一家廣告公司打拼到中層職務，平日裏叱吒職場的他其實是個“妻管嚴”，大事小事都要妻子説了算，財政大權自然也是早早上交了。

　　高明的妻子在一家事業單位上班，每個月有8000多元的收入，加上高明1.2萬的工資，夫妻倆每個月有2萬多進賬，“算是小中産吧”，高明説，妻子對於理財十分感興趣，現在家裏每個月會存下1萬元左右，其中50%投入股市，20%做基金定投，還有30%投資紙黃金和紙白銀。“我們倆對於消費都很理智，不會瘋狂地買很多衣服或是電子産品。”高明説。

　　但是在今年年初，這個理財格局被打破，高明在廣州曉港買了套二手房，進入“房奴”時代，每個月還要再支出房貸。聽聞此次調稅，妻子早已將算盤敲得啪啦啪啦響，算下來，在9月1日後他們一共可以減少大概1000元左右的個稅，也即是説，每年家裏可以“增收”1.2萬元。“老婆打算將這部分錢拿來提前還貸，減輕壓力。”高明説。

　　減稅155元定存20年

　　攢夠7萬教育金

　　7月1日，每個月開始的第一天，刑敏都會對自己的財務狀況進行梳理和總結，這個習慣雷打不動，“這樣我才能清楚掌握資金的真實流向，防止它偏離軌道”，刑敏説。

　　這一天，她從新聞聽到個稅起徵點上調的消息，刑敏知道，她的財務規劃又要做些微調。從兩年前開始，刑敏每個月都堅持5000元的基金定投作為教育儲備，當時，單身的她領養了一個2歲的女孩。“年紀越大，對現金也越看重，年齡大的時候，就應該先鎖住現金”，刑敏説。

　　從大學畢業後，刑敏一直在羊城奮鬥，33歲的她現在也是一家汽車企業的部門總監，“一年可以拿到15個月的工資”，刑敏説，有過一次失敗的婚姻讓她對再次走進圍城失望。“我很喜歡孩子，年輕的時候沒有生一個覺得很遺憾，加上打算一直單身，我也想有個孩子來陪伴我”，於是，兩年前，刑敏領養了一個女孩。

　　刑敏的月收入扣除三險一金大概有1.8萬，這次的調整可以讓她少交155元的個稅。“這部分錢雖然少，但是好在固定，並且也不會急用，所以我計劃用來做最長的5年期定存”，刑敏説，粗略算了一下，定存20年收益有近7萬元，到時候女兒22歲上大學，可以作為生活費。央行上周剛剛加息，目前5年期定存年利率已升至5.5%，也就是説，每月155元定存20年後可獲得155(1+5.5%)[-1+(1+5.5%)20]/5.5%=67831元。

　　刑敏除了積極投資理財外，她對個人的消費開銷嚴控在5000元/月，而且她只使用一張信用卡，也很少用，“我不喜歡信用卡，個人比較排斥提前消費”。

　　記錄現金流水賬是刑敏推薦的理財方法之一，“記賬，這個看似瑣碎的習慣，卻能幫助你每個月省下一筆開銷。”刑敏説，記賬不僅幫助自己了解每個月的金錢流向，還可藉此檢視是否産生不必要的花費，讓自己省下一筆錢。

　　個稅減少保障加身，

　　高收入人群可期保險抵稅産品

　　“這次個稅調整，對於年輕人來説或許是一個很好的買保險契機。”

　　中國人壽張傑認為，雖然需繳保費並不多，但是很多年輕人並不願意在保險上投入現金。很大一部分人平時花錢毫不心疼，但真要一年拿出幾千塊錢買保險，不少人會覺得資金壓力大而放棄投保。

　　個稅起徵點提高至3500元後，38600元月薪成為分界點，這一收入以下所繳個稅相應減少，而收入以上個稅負擔加重。

　　3500—7999元/月人群：

　　結余不多，

　　但可支付消費型保險

　　像前文所述的趙曉目前月收入5200元，扣完稅費後只有3800元。在北京生活，這一收入水平難有太多結余。目前除了單位的社保以外，趙曉並沒有投保商業保險。

　　之前某保險代理人為他設計了一份重大疾病分紅險計劃書，每年要繳保費5000多元。“每年要拿出5000多塊的保費，感覺還是有點多。”趙曉説。

　　張傑認為，趙曉目前的財務狀況完全可以承受一份重疾險的保費，“每年投入1000塊錢左右就可以得到20萬保額的保障，這點保費並不會構成負擔。”

　　此次個稅調整後，趙曉每月能少繳稅收200多元。如果繼續保持之前的消費習慣，用這筆多出來的錢投保一份消費型保險還略有結余。

　　8000—3.86萬元/月人群：

　　保障後可考慮子女教育

　　蘇芮今年31歲，在外貿公司工作幾年後，月薪已經過萬。個稅起徵點上調到3500元後，她每月個稅將減少大約400塊錢，對於蘇芮來説是個好消息。

　　由於前兩年夫婦倆已經購買了相應的重疾險和壽險，蘇芮開始計劃為女兒準備教育金。蘇芮的女兒今年三歲，上幼兒園已經是不小的開支。

　　“個稅調整後，我和老公加起來每個月可以省下近千元，存下來一年有大概10000塊，雖然説物價上漲了，但是這筆錢攢起來也是個可觀的數字。”招商銀行某客戶經理認為，在保險保障齊全、收入短期不變的情況下，蘇芮可以用少繳納的個稅為女兒每月定投1000元基金作為將來的教育儲備金。

　　3.86萬/月以上人群：

　　個稅調整納稅增加，

　　保險能否合理避稅

　　幾家歡喜幾家愁。個稅起徵點上調後，有人每月納稅減少，而月薪4萬元多元的某券商研究員李先生每月納稅卻要增加。

　　雖然增加的納稅額對於李先生影響並不大，但是如果能通過某些財務規劃手段達到合理避稅，何樂而不為呢？

　　提到合理避稅，國外可能會想到通過購買保險來遞延稅收，即在稅前列支保費，在領取保險金時再繳納個人所得稅，這樣對於投保人來説相當於享受一定的稅收優惠。

　　不過國內想要通過保險合理避稅，投保人可能還要期待一段時間。

　　內地個稅遞延型養老産品籌劃了幾年，但並沒有實質性突破。不過2011年陸家嘴會議上，保監會相關人士再一次提到個人稅遞延型保險産品試點方案，在上海的試點將儘快實施。

　　對於李先生來説，或許可以耐心地期待著這一保險産品的推出，然後通過投保遞延稅收。