鐵道部2010年度預算執行情況和其他財政收支情況審計結果

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，2010年11月至2011年3月，審計署對鐵道部2010年度預算執行情況和其他財政收支情況進行了審計，重點審計了鐵道部本級和所屬鐵道部信息中心(以下簡稱信息中心)等15個單位，並對有關事項進行了延伸審計。

　　一、基本情況

　　鐵道部為中央財政一級預算單位，部門預算由部本級和60個二級預算單位的預算組成。財政部批復鐵道部2010年度部門預算支出為1132億元(指財政性資金預算，含財政部審核確認的以前年度財政撥款結轉資金，下同)，其中當年財政撥款213.11億元；鐵道部決算(草案)反映的當年預算執行數為1110.49億元，其中財政撥款支出200.83億元，差異的具體情況及産生原因見附表1。

　　本次審計鐵道部本級及所屬單位2010年度預算支出共計469.88億元，佔部門預算支出總額的41.51%。本次審計發現預算執行中不符合財經制度規定的問題金額628.73萬元，其中2010年351.5萬元；其他財政收支方面不符合財經制度規定的問題金額19321.45萬元。上述問題對鐵道部2010年度預算執行結果的影響見附表2。

　　審計結果表明，鐵道部和本次審計的所屬單位能夠按照會計法及有關規定的要求進行會計處理，較好地完成了部門預算編報和批復等工作。

　　二、審計發現的主要問題

　　(一)預算執行中存在的主要問題。

　　2010年，所屬信息中心在申報人員經費預算時，申報人數比實際在職人數多29人，由此多申領預算資金74.26萬元。

　　(二)其他財政收支中存在的主要問題。

　　1.2005年至2010年，所屬鐵道部經濟規劃研究院在負責鐵路工程建設標準設計項目過程中，向建設單位違規收取標準設計使用費16 922萬元，其中2010年4043萬元。

　　2.2003年至2010年，所屬鐵道部經濟規劃研究院受鐵道部委託管理全國鐵路客站站房建設工作，在未取得招標代理機構資格的情況下，以設計方案競選方式開展全國客站建築設計方案預審、徵集、評審等招標工作，確定客站建築勘察設計單位。截至2010年底，共向各投標單位收取上述業務收入2399.45萬元，其中2010年484.14萬元。

　　3.2010年8月，所屬信息中心在可行性研究報告和初步設計未經批准的情況下，開工建設概算1021萬元的鐵道部指揮中心大型顯示屏設備更新工程，並於同月完工。此外，2010年12月，信息中心補簽上述項目採購等合同，涉及金額1008萬元。

　　4.2010年，所屬信息中心6名司局級幹部未經批准，在所屬企業兼職，其中個別領導一人兼任18家所屬企業董事長。

　　三、審計處理情況和建議

　　對上述問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書。對所屬信息中心多申報人員經費問題，要求責成信息中心予以糾正；對所屬鐵道部經濟規劃研究院違規收取標準設計使用費、違規開展招標業務問題，要求取消收費，規範招標業務；對所屬信息中心違反基建程序建設工程問題，要求責成信息中心予以糾正，今後嚴格按照基建程序建設所有工程；對所屬信息中心部分幹部兼職問題，要求責成信息中心規範清理。

　　針對審計發現的問題，審計署建議：鐵道部應嚴格規範鐵路行業的招投標行為，完善招投標管理辦法；加強對所屬單位的財務監管，嚴格執行處級以上幹部在所屬企業兼職的審批管理制度，完善相關內部控制制度，保證預算支出及其他財務收支的合規性。

　　四、審計發現問題的整改情況

　　鐵道部在審計前開展了自查，並糾正了部分自查出的問題。對此次審計發現的問題，鐵道部高度重視，責成有關部門認真糾正和整改。對多申報人員經費預算問題，已責成信息中心做出檢查；對違規收取標準設計使用費問題，鐵道部經濟規劃研究院正在修改完善標準設計相關管理辦法；對違規開展招標業務並取得收入問題，已將此招標工作交給項目建設單位完成；對違反基建程序建設工程問題，已責成信息中心做出檢查；對部分領導幹部在所屬企業兼職問題，已對幹部兼職行為進行清理和規範。其他問題正在進一步整改中。

　　附表：1.鐵道部2010年度預算執行總體情況表

　　2.鐵道部2010年度重點審計單位和資金預算執行情況表