監管風暴延伸 在美上市中資企業審計方遭調查

　　本報訊 因涉嫌造假上市、上市後繼續造假，一些中國概念公司在美國資本市場遭到“獵殺”。日前，有外媒報道，美國證券交易委員會的監管風暴正延伸至中資企業“審計方”，目前正在就一些會計師事務所給在美上市交易的中國公司的審計情況進行調查。

　　一知情人士向《華爾街日報》透露，此次調查可能引發司法介入。

　　記者了解到，不少中國企業在美上市，並非真正的掛牌上市，而是通過反向並購實現的，即借殼上市。在OTCBB（美國場外櫃臺交易系統）買殼不需要門檻，任何公司只要向美國證券交易委員會提交經審計的最新財務報告就可買殼交易。

　　美國證券交易委員會官方統計，至今已有近300家中國公司登陸美國資本市場。

　　據《華爾街日報》報道，美國上市公司會計監管委員會稱，2007年至2010年初在美上市的215家中國公司中，近四分之三都是通過反向合併上市的。

　　美國證券交易委員會曾公開表示，正在調查進行“反向合併”的中國企業的會計和信息披露問題。

　　該知情人士透露，此次調查對象也包括審計方，這一點此前外界並不知情。作為此次調查的一部分，美國證券交易委員會已經暫停了一些中國公司的股票交易，並質疑這些公司財務和企業運營的真實情況。

　　一位目前正在華爾街工作的華人分析師向記者證實了這一消息。

　　報道稱，美國上市公司會計監管委員會正在調查一些會計師事務所，考察他們對中國客戶的審計是否足夠嚴格。相關監管機構的調查涉及眾多大小會計師事務所，目前尚不清楚哪些事務所已成為調查對象。

　　如果美國上市公司會計監管委員會發現會計師事務所存在違規行為，他們可能指控其“專業操守不當”併發起行政聽證程序；而美國證券交易委員會也可能對這些事務所提起民事訴訟。

　　美國上市公司會計監管委員會認為，中資企業在美上市的審計環節之所以比較薄弱，主要是一些美國會計師事務所將審計工作外包給一些專業度不足的會計師事務所，且相關方面阻止監管委員會現場核查審計工作。不過，該委員會主席多蒂稱，對現場核查進展比較樂觀，預計今年年底前這個問題將得到解決。

　　據悉，自2月以來，約40家中國公司或是承認自己存在審計問題，或是因審計問題被SEC或美國交易所暫停股票交易。