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中國證監會發佈《證券投資基金信息披露XBRL模板第2號〈凈值公告〉》

發佈時間:2012年03月30日 19:05 | 進入復興論壇 | 來源:中國證券監督管理委員會 | 手機看視頻


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  3月30日,中國證監會召開新聞通氣會,正式向社會公佈證監會公告[2012]5號《證券投資基金信息披露XBRL模板第2號》(以下簡稱《凈值公告XBRL模板》)。自2012年5月1日起,基金管理公司應在對外公開披露的基金凈值公告中應用《凈值公告XBRL模板》,中國證監會將通過基金信息披露網站(fund.csrc.gov.cn)對外展示基金管理公司報送的電子化基金凈值信息。

  中國證監會有關部門負責人表示,強制信息披露是我國證券投資基金行業的一項制度優勢,是基金行業獲得公眾投資者信任的制度性保障。近年來,為了提高基金信息披露質量,中國證監會于2008年啟動基金電子化信息披露建設,通過應用XBRL(Extensible Business Reporting Language,可擴展商業報告語言)技術,實現了基金信息的電子化自動交換和智慧識別分析,高效解決了海量基金信息的傳遞與使用難題。通過3年多的實踐,中國證監會先後發佈四個基金信息XBRL模板,並完成所有基金定期報告、凈值公告和部分臨時公告的電子化報送與展示。目前,基金信息披露網站上積累了電子文檔51萬份,基金投資者可至該網站上查詢全行業950余只基金的信息。

  此次發佈的《凈值公告XBRL模板》,是根據現行法規關於基金凈值公告的披露要求,通過“披露表格+信息字段標引”的方式,將凈值公告披露的格式與內容固化下來,具體規範非貨幣市場基金凈值公告、貨幣市場基金收益公告和分級基金凈值公告。早在2009年,中國證監會即嘗試開展基金凈值公告的XBRL報送,因此,《凈值公告XBRL模板》也是在總結3年來的試行報送經驗的基礎上發佈的。值得關注的是,除了常規的凈值信息外,按照《凈值公告XBRL模板》要求,基金管理公司還需要在凈值公告中披露分紅除息信息,以便投資者更好理解基金凈值波動因素。

  該負責人表示,中國證監會將繼續推進基金電子化信息披露建設,適時推動基金合同的電子化報送,推進基金産品審核的市場化改革進程,進一步開展第二批臨時公告的電子化報送。同時,將進一步加大信息披露監管力度,督促基金管理公司不斷提升披露質量,培育行業誠信合規文化。

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