全景網11月20日訊 深交所日前對《上市公司信息披露工作考核辦法》進行了修訂。本次修訂最大的特點是增加了量化的考核指標，從信息披露、規範運作、監管措施和違規處罰等方面建立了量化的綜合考核指標體系，增加了上市公司自評環節，進一步提高了考核標準的客觀性、考核過程的公開性、考核結果的公正性以及考核方法的科學性，同時更好地發揮信息披露考核對上市公司規範運作的正面引導作用。

　　根據新的《考核辦法》，上市公司信息披露考核結果依據信息披露質量從高到低劃分為A、B、C、D四個等級。按照情節輕重，新辦法詳細列舉了信息披露考核結果不得評為A的十九種情形、應當評為C的十八種情形以及應當評為D的九種情形。

　　在信息披露方面，涉及的考核指標包括定期報告披露質量、會計差錯影響程度、審計意見類型、業績預告和業績快報的準確性、公平信息披露情況、公告補充更正次數等。在規範運作方面，涉及的考核指標包括對外擔保、財務資助、證券投資、風險投資、募集資金使用等重大事項的規範性、內部控制的有效性以及承諾履行情況等。

　　在監管措施和違規處罰方面，涉及的考核指標包括上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人被出具監管函、約見談話或受到行政處罰、通報批評和公開譴責等情況。例如，上市公司在考核期間因發生違規行為被出具監管函的，考核結果不得評為A，被出具三次以上監管函或受到通報批評處分的，考核結果評為C，受到行政處罰或公開譴責處分的，考核結果評為D。又如，上市公司在考核期間違規變更募集資金用途的，考核結果不得評為A，如涉及金額達到募集資金凈額10%以上的，考核結果則評為C。

　　深交所相關負責人介紹，深交所將根據新的《考核辦法》，進一步完善上市公司監管檔案，全面記錄上市公司和相關信息披露義務人在信息披露、規範運作等方面的日常表現，將其作為上市公司年度信息披露考核的基礎和依據，並根據考核結果對上市公司信息披露實行區別對待的差異化監管政策，以強化市場自我約束機制，提高監管工作的針對性和有效性，推動建立扶優限劣的良性市場化監管機制。（全景網）