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內控管理執行不到位 大康牧業上市半年即遭整改

發佈時間:2011年07月11日 07:48 | 進入復興論壇 | 來源:京華時報


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  大康牧業上市剛剛半年即遭到了湖南證監局的整改。根據公告,湖南證監局于2011年5月16日—20日對其進行了現場檢查,現責令大康牧業就存在的四大項共20處問題進行整改。

  湖南證監局發現的問題包括,公司治理方面、募集資金管理及使用方面、財務會計處理方面、信息披露方面。其中,在公司治理方面,大康牧業存在三會運作欠規範、公司內控制度修訂不夠完善、內控管理執行不到位等問題。

  在募集資金管理及使用方面,大康牧業存在募集資金變更投向審議程序不到位、變更投向披露不充分、臺賬不完備等問題。例如,根據公司3屆19次董事會會議決議,公司審議並通過“變更部分募集資金投資項目實施主體及地點的議案”,其中一項變更為以2176.6萬元收購懷化新康牧業有限公司(以下簡稱“新康牧業”),同時增資2823.4萬元,並以新康牧業為主體,收購懷化市鶴城區池回村生豬生態養殖小區資産。截至2011年1月,公司對新康牧業的增資並未進行,但對該資産的收購已經全面完成。檢查發現,該資産的收購實際實施主體為公司自身,實付1181.25萬元。對於該項目實施主體的變更,具體投資項目的審定等公司均未履行相應審議程序並披露,保薦機構未出具核查意見。

  另外,在信息披露方面,公司2010年年度報告多處出現數據披露錯誤,2011年一季報財務報表出現重大差錯,而在招股説明書中重大信息也披露不全,公司對募集資金項目——40萬頭生豬屠宰項目曾發生異地重建、政府承諾補償等事項未作為其他重要事項進行披露。