商業預付卡行業進入全面監管時代

　　我國預付卡産業在蓬勃發展的同時，也滋生了一些諸如預付卡市場監管不嚴、缺乏風險防範機制、公款消費和收卡受賄等突出問題，嚴重擾亂了稅收和財務管理秩序，助長了“預付卡腐敗”現象。

　　為規範商業預付卡的發行和購買，防範利用商業預付卡洗錢、套現、偷逃稅款以及行賄受賄，國務院辦公廳于日前轉發了《關於規範商業預付卡管理的意見》。《意見》針對商業預付卡市場存在的主要問題，從防範金融風險、加強稅收管理、維護持卡人權益等方面，提出了規範商業預付卡管理的措施。市場普遍認為，《意見》的出臺意味著預付卡行業進入了“全面監管”時代。

　　隨著近年來生活水平的不斷提升，今天的人們對形形色色的購物卡並不陌生。從會員卡到商場代金卡，再到“有刷卡機處都能用”的消費卡，各種購物卡不斷升級換代，旅遊、購物時帶上一張預付卡，已經成為許多人的習慣。有關調查顯示，2008年，中國預付費市場規模就已超過8000億元，並以兩倍于GDP的增長速度擴張。另有數據顯示，截至2009年底，國內流通領域預付卡發卡資金規模達到10925億元，交易筆數17.5億次，吸收沉澱資金約397億元。

　　然而，預付卡産業在蓬勃發展的同時，也滋生了一些問題，預付卡市場監管不嚴、缺乏風險防範機制、公款消費和收卡受賄等突出問題，嚴重擾亂了稅收和財務管理秩序，也助長了“預付卡腐敗”現象。事實上，早在上世紀90年代，國務院辦公廳就曾發出關於禁止發放使用各種代幣購物券的通知，明確規定任何單位不準發放、使用各種代幣購物券，20多年後，隨著社會經濟發展出現的新形勢和新問題，中央出臺意見規範預付卡市場，也無疑是形勢發展的需要。

　　“在我看來，此次《意見》出臺最大的意義在於控制風險，包括市場的、金融系統性的乃至社會性的風險。”有關業內人士表示。

　　首先，《意見》在積極防範金融風險方面著力不少。針對當前預付卡市場中發卡人掌握鉅額客戶預付資金，對其資金使用情況缺乏有效監管，隱含潛在金融風險。《意見》明確了主管部門職責，要求人民銀行、商務部分別對多用途預付卡發卡人、單用途預付卡發卡人加強管理。同時還對發卡人必須在商業銀行開立專門賬戶存放備付金，並接受銀行對備付金使用情況的監督；未經人民銀行批准，任何非金融機構不得發行多用途預付卡，一經發現，按非法從事支付結算業務予以查處；對商業企業發行的單用途預付卡，商務部門則將適時出臺管理辦法；金融機構未經批准，不得發行預付卡等方面進行了詳細規定，這些都有助於從源頭上遏制預付卡業務可能引發的金融風險。

　　其次，當前加強廉政建設和反腐敗工作意義重大而深遠。深入推進反腐倡廉建設，關係中國特色社會主義事業興衰成敗，關係國家長治久安，關係黨的生死存亡，關係人民群眾根本利益。此次《意見》將“預付卡腐敗”被列入整治重點，旨在切實防範重大社會風險，加強反腐敗工作力度。

　　《意見》還明確要求，嚴禁國家工作人員特別是領導幹部在公務活動中收受任何形式的商業預付卡；凡收受商業預付卡又不按規定及時上交的，以收受同等數額的現金論處；對涉嫌受賄的，依法嚴肅查處。有分析人士就此指出：“此次《意見》明確把收受購物卡以同等數額的受賄現金論處，這是有積極意義的，必將對防治公務賄賂産生積極影響。”此外，由於《意見》對單位一次性購卡金額達5000元（含）以上或個人一次性購卡金額達5萬元（含）以上的情況，有明確的“通過銀行轉賬方式購買，不得使用現金；使用轉賬方式購卡的，發卡人要對轉出、轉入賬戶名稱、賬號、金額等進行逐筆登記”要求，這也將對有效監控資金流動、加強事後資金追查發揮積極作用。而在加強稅收管理方面，針對當前發卡人根據購卡人要求隨意開具發票、通過稅前列支購卡成本偷逃稅款等破壞稅收管理秩序行為，《意見》明確規定發卡人必須嚴格按照《中華人民共和國發票管理規定》開具發票，要求堅決查處在售卡環節開具虛假內容發票、購卡成本在稅前列支等行為。

　　此外，針對當前持卡人意見較多的卡片到期後不退餘額、預付卡有關合同不同程度存在“霸王條款”等現象，《意見》還分別明確規定了記名、不記名預付卡的有效期和超期卡內尚有餘額情況的處理辦法，最大限度地防止發卡人無償佔有卡內殘值，並要求工商部門多措並舉，切實維護持卡人權益，此舉對於規範預付卡消費行為、規避預付卡消費市場潛藏風險具有重要意義。