“在溫州很多企業將套現融資作為申辦銀行承兌匯票的唯一目的，不存在真實交易行為，以虛構購銷合同等方式，套取銀行資金。”鄭巨飛的辯護律師林達告訴《中國經營報》記者。

　　根據現行法律規定，票據的簽發必須要有真實的貿易背景，即使企業到銀行申請貼現也必須提供與對手的交易合同。這主要是為了預防銀行風險，同時控制融資票據，防止企業套取銀行資金。

　　如果企業簽發的票據沒有真實的貿易背景，則可能面臨法律風險。按照《中國人民銀行關於印發的通知》(銀發〔1997〕216號)第三十四條規定：承兌、貼現申請人採取欺詐手段騙取金融機構承兌、貼現，情節嚴重並構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

　　這意味著，企業如採取欺詐手段騙取金融機構承兌、貼現不但要承擔民事責任，還可能面臨嚴厲的刑事處罰。

　　刑法學家韓友誼介紹，現行《刑法》中對於票據貼現涉及的罪名主要有兩個：合同詐騙罪和票據詐騙罪。

　　合同詐騙罪是指以非法佔有為目的，在簽訂、履行合同過程中，採取虛構事實或者隱瞞真相等欺騙手段，騙取對方當事人的財物，數額較大的行為。

　　票據詐騙罪是指以非法佔有為目的，利用金融票據進行詐騙活動，騙取財物數額較大的行為。該罪在主觀上須由故意構成、且以非法佔有為目的。如果行為人出於過失而使用金融票據，如不知是偽造、變造或作廢的金融票據、誤簽空頭支票、對票據事項因過失而導致記載錯誤等，不構成犯罪。

　　林達告訴記者，溫州當地在商業匯票貼現業務中，企業向銀行提供虛假購銷合同和增值稅發票“是個普遍現象”，目的是為了使貼現業務符合銀行業務監管的合規性要求。也就是説，企業造假是為了解決是怎樣方便“貸到款”的問題，而不是“騙到款”的問題。

　　“在經濟環境好的時候，這種融資方式沒有風險，但是現在經濟環境不佳，企業資金鏈斷裂，企業開出的匯票無法承兌，導致很多糾紛發生。”林達説。

　　經濟法專家中國政法大學教授吳景明認為，銀行在從事票據貼現業務時，不能僅僅進行形式審查，而是嚴格審核相關資料。“如果銀行未盡相應的審核義務，貼現票據出現承兌問題時，應該承擔相應的法律責任。”

　　同時，吳景明還建議慎用刑事手段解決票據貼現糾紛。“當前，企業融資困難，大量無真實貿易背景的融資性票據大量流通于票據市場，從一個側面反映了市場對於票據融資功能的客觀需求。現存單一的票據融資方式已經不能滿足企業的需要，企業合理融資需求被壓抑的結果只能是另辟蹊徑。”

　　“刑事處罰是一種嚴厲的打擊手段，對於票據貼現糾紛要區別對待，如果不存在以非法佔有為目的的情形，就要慎用刑事手段，否則對於陷入經營困境的企業將是雪上加霜。”吳景明説。