國務院國資委發文要求中央企業深化“小金庫”治理、加強特殊資金管理

　　新華網北京２月８日電　國務院國資委８日發佈《加強中央企業有關業務管理　防治“小金庫”若干規定》和《關於加強中央企業特殊資金（資産）管理的通知》，要求中央企業堅持綜合治理、糾建並舉、注重預防的原則，進一步完善內控制度，規範會計核算，強化審計監督，建立和完善防治“小金庫”的長效機制；加強特殊資金（資産）管理，明確管理責任，健全管理機制，保護職工合法權益，確保資産安全。

　　據介紹，２０１０－２０１１年國資委組織開展了中央企業“小金庫”專項治理工作，取得了明顯成效。在治理過程中發現，部分中央企業特別是一些基層子企業，在工程項目“趕工費”、績效薪酬分配、代扣代繳手續費返還等業務處理，以及廢舊物資處置、改制上市剝離資産與輔助經營單位管理等方面規章制度不健全，管理責任不明確，管理要求不清晰，存在管理隱患。

　　《若干規定》共十條，要求中央企業堅持綜合治理、糾建並舉、注重預防的原則，進一步完善內控制度，規範會計核算，強化審計監督，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。同時，《若干規定》還明確了績效薪酬分配、工程項目“趕工費”收入、代扣代繳稅收手續費收入、改制上市剝離資産管理、會議費開支、輔助經營實體及其收益管理、廢舊物資處置、現金和備用金管理等８類業務的管理要求和財務處理方式。

　　在２０１０－２０１１年開展的中央企業“小金庫”專項治理工作中，國資委組織中央企業對各類代管資金、表外資産等不屬於“小金庫”範圍但存在管理隱患的資金（資産）一併進行了清理，主要包括：職工互助基金，企業慈善基金會管理的資金，企業工會管理的資金，職工持股會管理資金，企業代管的社會保險資金、企業年金、住房公積金等。這些資金（資産）企業不具有所有權、或未納入會計報表合併範圍，但要承擔管理責任，一旦出現損失將影響職工利益。

　　對此，國資委要求中央企業明確管理機構，落實管理責任，完善內控制度，規範業務流程，制訂各類特殊資金（資産）的專項管理辦法；要求企業嚴格收支管理，加強資金監控，嚴格特殊資金收支範圍、標準和程序；規範投資運作，確保資金安全，實現保值增值；加強審計監督，依法追究損失責任，防止國有資産流失。同時，國資委還要求中央企業建立特殊資金（資産）管理報告制度，增強透明度，自覺接受有關監管部門和職工群眾的監督。