大股東及其關聯方非經營性佔用上市公司資金，公司未及時、準確、完整履行信息披露義務，兩項違規行為令工大首創(600857)受到中國證監會寧波監管局的處罰。

　　根據工大首創公告，證監會寧波監管局于4月21日起對公司進行了年報專項現場檢查並於近日做出了《關於對哈工大首創科技股份有限公司採取責令改正措施的決定》。該決定稱，公司于2010年1月以購銷預付款名義通過中國華陽投資控股有限公司(原名“中國華陽朗利技術貿易有限公司”)、深圳市天山投資管理有限公司向深圳市九策投資有限公司(以下簡稱“深圳九策”)提供4000萬元資金，至2010年6月收回，其間公司存在違規行為。

　　寧波證監局認定，在上述交易發生期間，深圳九策為公司實際控制人，且公司為其提供資金屬於非經常性資金往來，該項交易涉及資金4000萬元，屬重大關聯交易，但公司至今未就該事項做出臨時公告，也未在2010年中報和年報中予以披露，上述行為屬於違規。針對上述問題，寧波證監局對責任人龔東升採取出具警示函措施的決定，並責令公司整改。

　　事實上，市場中很早就流傳著工大首創重組的消息，股權的變更一直是市場關注的焦點。2010年12月，工大首創控股股東工大八達集團股權再次轉手，2009年取得八達股權的深圳九策將八達集團70%股權轉給深圳硅銀集團，導致實際控制人再度發生變化。

　　正是因為具有上述重組預期，工大首創的股價並沒有受到今年市場的大幅下跌拖累下滑太多。7月中旬至今，工大首創陷入調整，股價下滑28%，而即使算上這段下跌，今年1月底至今，工大首創仍擁有超過16%的漲幅，明顯強于市場中大部分股票的表現。“但證監局的調查對股價是一個明顯負面的消息。”資深市場人士李君威對記者表示，從目前消息面的情況以及工大首創近期的走勢仍處於下跌趨勢來看，短期跌勢可能還將延續。