事發突然。5月25日，山東省委機關報《大眾日報》報道了原山東省政府秘書長、辦公廳主任張萬青被山東省人大常委會撤銷職務的消息。

　　此前，因涉齊魯銀行票據詐騙案，山東省當地已有數位官員和企業高管，被免職、“雙規”或接受調查。外界據此認為，張萬青也是因為齊魯銀行案，而被“雙規”。齊魯銀行則公開表示,張萬青與該行無關。

　　“突然被撤職肯定事出有因。因為他今年才56歲，未到退休年齡，任期也未滿。”濟南當地的一位知情人士對記者説。

　　“‘雙規’之説也肯定不準確。”另一位接近山東省政府的人士向《財經國家週刊》記者證實，由於山東省宣傳部門提供給媒體的資料中未使用“雙規”一詞，“雙規”之説屬於誤傳。

　　6月1日，《財經國家週刊》記者在濟南採訪時獲悉，張萬青被撤銷職務、接受有關部門的調查，其原因係齊魯銀行案牽出。

　　事發山東黃金

　　知情人士説，“上月底那次人大會議（即5月24日，山東省人大常委會第11屆人大常委會第24次會議），議案有多項，包括幾個通知和決議。例如，有關農産品質量安全和機動車排氣污染防治的條例，以及聽取和表決幾個人事任免。有關張萬青的議案裹在其中。”

　　上述接近山東省政府的人士在接受《財經國家週刊》記者採訪時説，當日所有與會的山東省人大常委均收到兩頁A4紙的説明書，並被明確要求，只能閱讀，看完收回。

　　他進一步透露説：“那兩頁紙上對於張萬青被撤職的原因認定主要有兩點，一是張萬青在山東黃金集團任上，應對當年的一系列副業投資失敗承擔主要領導責任；二是其在山東黃金集團的總經理任內尚有其他違法亂紀行為。結論是予以撤職。”

　　張萬青是近年來落馬的山東又一高官。在張萬青之前，原青島市委書記杜世成、原山東省政協副主席潘廣田、原山東省政協主席孫淑義、原濟南市人大常委會主任段義和等相繼落馬，所涉案件均已審結。從《財經國家週刊》記者在當地了解到的情況來看，對張萬青的調查和處理尚未結束，撤職或許只是其中第一步。山東省委、省政府的工作人員均不願提及有關張萬青的話題，僅以“正在調查”回應。

　　上述知情人士指出，“張萬青在山東黃金集團的任上的‘違法亂紀行為’，到底包括哪些，未來有待進一步揭開。”

　　失敗的投資

　　“張萬青任職山東黃金集團期間的副業投資非常瘋狂，其産業佈局混亂，發展思路很不清晰。”一位知情人士介紹，山東黃金集團曾投資教育領域，分別與山東財政學院和山東經濟學院合作辦學，建設獨立學院。張萬青離開後，僅挂在山東財政學院下面的東方學院存活下來，與山東經濟學院的合作中止。

　　山東黃金集團還曾投資媒體，從2002年開始給《財富時報》數千萬資金的支持，這一投資僅持續了一兩年就宣告失敗。據了解，《財富時報》此前是山東本地的一個經濟類刊物，在山東黃金集團的投資前後，均無起色。

　　張萬青時期的山東黃金集團在黃金主業上的投資也很難用成功來形容。比如，集團公司下屬的山東黃金（600547.SH）在2003年上市，上市募集資金的投向之一是在委內瑞拉收購索薩?門德斯金礦。這一項目由山東黃金、兗礦集團和委內瑞拉CVG礦業公司合作進行。該項目由中方獨資建設，自主經營，合同到期無償移交委方。而據了解，該礦其實是一個注水多年的廢礦，恢復開採成本高昂。

　　“這個項目讓中方賠了上億元，最後撤出時沒有一分盈利。這雖然是一項失敗的投資，但使張萬青獲得了政治加分，因為這是一個國際合作項目。”上述消息人士對記者説。

　　張萬青最為鍾情的投資領域是房地産和旅遊産業。

　　山東黃金集糰子公司山東黃金置業有限公司，投資設立了山東黃金綠苑房地産開發有限公司。房地産、旅遊板塊由山東黃金集團副總經理楊青山分管。旅遊業務集中于山東黃金集團旗下的山東黃金旅遊股份公司，該公司曾投資1.8億元建設2000畝的高爾夫球場。

　　在張萬青被撤職前，楊青山因涉嫌經濟問題，已被有關部門“雙規”。

　　更深層的原因

　　履歷表顯示，張萬青歷任共青團嘉祥縣委書記、共青團濟寧市委書記、共青團山東省委副書記，棗莊市副書記、副市長。上世紀90年代，張萬青開始掌管山東黃金領域，出任山東省黃金管理局局長，隨後任山東黃金集團公司副董事長、總經理、黨委書記，山東黃金董事長。在其任職期間，山東黃金在上海交易所掛牌上市。

　　2006年，張萬青進入省政府工作，這年2月山東黃金公告稱張萬青辭職。隨後，張在3月份被任命為山東省政府副秘書長，同時兼任省政府辦公廳主任。2008年2月，張萬青升任山東省政府秘書長。

　　張萬青到山東省政府工作後，山東省政府辦公廳及其他一些部門工作人員的“住房夢”得以實現，不少人以不高的價格在一個“環境優美、交通便利”的地段分到了房子。因此，這也為他在當地贏得了一定“口碑”。

　　對於張萬青落馬更深層次的原因，當地的民間人士認為和齊魯銀行詐騙案有關，而政府工作人員則回避二者之間的關聯，齊魯銀行方面也斷然否認張萬青落馬與該行有關。

　　來自濟南當地的一位消息人士向《財經國家週刊》記者透露，原山東省政府秘書長張萬青、原山東省委組織部常務副部長耿文清等一系列官員下馬，以及多位當地企業高管被“雙規”，與齊魯銀行騙貸案有關聯。

　　官員和高管涉案

　　《財經國家週刊》記者在調查中了解到，目前已知涉齊魯銀行騙貸案並被調查的山東當地廳級、副廳級官員有17位。

　　這17個廳級、副廳級官員並非都在政府部門工作，也包括部分享受廳級、副廳級行政待遇的大型國有企業的高管。

　　“張萬青是其中之一。”上述消息人士説，“政府官員牽涉齊魯銀行案的方式有以下幾種，一是持股齊魯銀行，多為間接持股或由他人代持；二是為非法金融活動牽線搭橋或充當保護傘，借機收受賄賂。” 具體到張萬青以何種方式牽涉其中，這位消息人士介紹：“由張萬青牽線，從齊魯銀行貸出的貸款或其他方面的資金流出，多達十幾億元。此外，張萬青私下持有齊魯銀行‘乾股’3000萬股。”

　　但截至本刊發稿時，這一説法尚未從齊魯銀行或政府部門得到證實。

　　《財經國家週刊》記者從權威渠道獲悉，在涉嫌齊魯銀行詐騙案而落馬的廳級官員中，除了張萬青，山東省委組織部常務副部長耿文清較有代表性。耿文清的夫人此前在齊魯銀行任職，也即此前有媒體報道所提及的，在齊魯銀行擔任高管的政府官員夫人。

　　耿文清今年56歲，與張萬青同齡，他從2008年2月開始擔任山東省委組織部常務副部長，此前曾擔任山東泰安市市長、市委書記。

　　耿文清落馬的時間比張萬青要早。2010年12月，身為山東省委組織部常務副部長的耿文清突然被調往山東省委統戰部任副部長，且位次排在最後。當時坊間就認為，耿“遲早要出事”。在這次調動之後僅兩三周時間，耿文清夫婦即被“雙規”。

　　有關部門至今尚未正式發佈任何與耿文清“雙規”有關的消息。但當地人士普遍認為，耿文清的出事與齊魯銀行案“有直接關係”。只是，耿文清夫婦從齊魯銀行獲取了怎樣的利益，尚不明朗。

　　從目前的公開消息看，齊魯銀行董事長邱雲章、行長郭濤、監事長張蘇寧均被免職。這三位高管被免職的時間是2011年3月。

　　此外，因齊魯銀行案而落馬的，還有當地部分大型國企的負責人。

　　據《財經國家週刊》記者調查了解，當地涉及齊魯銀行案的企業至少包括山東黃金集團、兗州礦業、中國重汽、棗莊礦業、淄博礦業、新汶礦業、龍口礦業、肥城礦業、臨沂礦業、山東高速、萊蕪鋼鐵，以及其他一些關聯性銀行和企事業單位。

　　山東黃金集團副總經理楊青山，原兗礦集團董事長耿加懷，山東省能源集團有限公司籌建辦公室主任、原淄博礦業集團董事長馬厚亮，新汶礦業董事長郎慶田，自去年底陸續被免職或者接受相關部門調查。其他如中國重汽、山東高速、萊蕪鋼鐵等大型國企的部分管理層人員及相關負責人，也正在接受有關部門調查。

　　其中，耿加懷在齊魯銀行案發後，隨即辦理了退休手續。但在隨後的2010年12月，山東省有關部門決定解除耿加懷在兗礦集團的各種職務，進一步展開對他的調查。

　　利益三角

　　隨著一系列涉案人員落馬或被調查，齊魯銀行的案情開始顯現。

　　“齊魯銀行案就是‘窩案’。”上述消息人士對記者指出，這不是單獨的一起案子，而是多起；涉案企業不是一家，而是多家；涉案官員不是一兩人，而是多位。

　　《財經國家週刊》記者了解到，涉及齊魯銀行案的人員主要包括四種，一是銀行內部人士，如董事長、行長、支行行長、運營部門或財務部門負責人；二是當地大型企業的董事長、總經理、財務部門負責人；三是張萬青、耿文清等手握實權的黨政部門官員；最後一種是穿梭于銀行、企業和政府官員之間的資金掮客。

　　齊魯銀行案發源於一個名叫劉濟源的資本掮客。他既為銀行拉來鉅額存款，又在銀行和企業之間促成貸款業務。

　　劉濟源的獲利空間主要來自兩大塊：一是高息攬儲，以高於國家規定的利率吸引大型企業的存款，與企業的負責人分享超額利息；二是在促成貸款業務後，從企業拿到好處。

　　劉濟源案發主要是在第三方存貸質押業務上。第三方存貸質押業務是指在銀行存款的企業，可將存款質押，為自身或幫助他人再從銀行貸出款來。為控制風險，這種貸款業務有一定的上限，並要求相關企業提供存款證實書。其中的奧妙在於存款證實書。存款企業、貸款企業、資本掮客和銀行內部人員之間相互串通，在存款證實書這個環節上造假，將存款的額度做大，以便可以貸出更多的資金。

　　由此循環往復，連環作案，産生放大效應，風險迅速累積。一旦放出去的資金收不回來，銀行和提供抵押的企業都要受損，並且受損金額可能遠遠超過實有的提供抵押的存款金額。

　　根據警方的通報，齊魯銀行案的發現始於2010年12月。齊魯銀行報案稱，發現偽造的存款證實書。警方據此調查，找到了犯罪嫌疑人劉某。後來證實，這個劉某就是劉濟源。

　　隨著劉濟源被抓獲和被調查，齊魯銀行案似乎可以暫告一段落了。而隨著高層官員涉案的內幕曝光，齊魯銀行案另一種新的邏輯逐漸浮現。

　　齊魯銀行的前身是濟南市商業銀行，由類似于城市信用合作社的金融機構組合而成。其股東相當多元化，包括外資、私人企業以及政府參股企業。

　　據上述消息人士介紹，參股齊魯銀行的企業有千絲萬縷的背景，這些股東既從齊魯銀行獲得投資收益，又非常方便地獲得貸款。

　　“劉濟源那樣的掮客只是小人物，真正的利益三角是銀行、大型企業和某些官員。”這位消息人士説。

　　據其介紹，齊魯銀行案發並非從劉濟源的一個“有瑕疵”的存款證實書開始，“那些被放大額度放出去的款有很多被投到了資本市場，趕上資本市場不景氣，有些出現了巨虧，資金鏈斷裂，騙貸的內幕才開始暴露。”

　　採訪中，一家上市公司的財務高管對《財經國家週刊》記者説，早在2010年10月，一些在齊魯銀行有存款的當地企業就迅速抽走資金，其時間點比警方公佈的劉濟源案的報案時間早了2個月。“早就聽説齊魯銀行出了事，於是我們在第一時間就趕緊從齊魯銀行轉移出資金。”該財務總監對記者説。

　　消化損失

　　齊魯銀行案的涉案金額到底有多少？至今尚無權威部門給出説法。案發之時，有傳言説涉案金額可能達60億元。今年3月，又有説法指涉案金額可能過百億元。

　　針對這些傳言，卸職前的齊魯銀行行長郭濤曾反問媒體“我們一共才多少錢？”郭濤説，“齊魯銀行為很多銀行背了黑鍋”。

　　《財經國家週刊》記者在山東採訪期間，從一位接近官方渠道的人士處了解到，隨著案情的進展，涉案金額的總數有所增加，上百億元的説法並不誇張。

　　他解釋説，涉案金額增高與幾個因素有關，一是牽涉的企業都是當地的大型國企，覆蓋面非常廣；二是涉案銀行並非齊魯銀行一家，百億數量級是指多家銀行的涉案金額。

　　“現在更值得關心的是損失金額。”上述消息人士説，“關於損失金額目前有兩個版本，一種是損失60億元左右，一種是損失近百億元。”

　　“值得關心的是，無法追回的那些損失將如何消化？”一位當地人士説。上述上市公司的財務總監對記者分析指出，為了抵消齊魯銀行案所帶來的較大虧損和消除社會負面影響，部分涉案的企業或將損失金額作變相處理，即在財務報表中，以投資損失的方式予以核銷。

　　由於齊魯銀行案尚未偵結，部分企業的損失或將在近期的財務報表中得以體現，部分企業也正在通過各種途徑爭取減少損失。

　　如中國重汽在2011年1月14日發佈的公告就指出，公司下屬子公司濟南橋廂有限公司在齊魯銀行有存款5億元，公司正積極尋求政府和司法部門支持，力爭保全這筆存款。