馬蔚華：建立稅收遞延型個人養老金賬戶

　　本報訊【記者 李畫】全國政協委員、招商銀行行長馬蔚華向全國政協十一屆四次會議遞交提案，呼籲建立稅收遞延型個人養老金賬戶，發揮第三支柱補充養老保障功能。

　　通過稅收遞延方式建立個人養老金賬戶，是指對在特定個人賬戶繳納補充養老金，在繳費、運營階段不徵稅，在領取階段按相關法規徵稅。

　　“十二五”期間，我國60歲及以上老年人口將年均凈增800萬人左右，至2015年，總量將突破2億人。全國老齡工作委員會辦公室發佈的研究報告預測，到2023年，老年人口將增至2.7億人，到2050年，老年人口將超過4億人，佔總人口30%以上。

　　雖然我國已建立了基本養老、企業年金和個人養老組成的三支柱養老保障體系，但是，政府過多地依靠代際再分配方式承擔了公共養老保障責任，沒有相應的法律法規和配套政策來鼓勵個人養老金計劃的建立和發展，養老金基金儲備不足。在人口老齡化壓力下，財務上將難以為繼。針對上述種種問題，馬蔚華提出了三方面的具體建議。

　　在政策層面上，馬蔚華建議，一是出臺合適的稅收優惠政策、建立比較完備的稅收優惠模式，激發個人自願建立養老金投資賬戶的有效需求；二是制定配套的法律法規，來保證個人養老金的規範運作，以規避短期投機行為，防範道德風險；三是建立嚴格的監管機制，加強對籌資、投資、資金流轉等方面的監管，保證其合規運營。

　　鋻於稅收遞延型個人養老金的“專款專用”的特徵，即該賬戶的資金只能在一定條件下領取，不能提前支取、貸款抵押，因此，在漫長的管理過程中，完備的信息披露與監管制度非常重要。

　　在運營層面上，馬蔚華建議採取信託運營模式，建立機構準入機制。根據市場準入制原則對運營機構進行全面嚴格的資質審查，只有符合資質要求的金融機構才能承擔受託管理、賬戶管理、資産託管和投資管理等角色。

　　在實施層面上，馬蔚華建議，在條件相對比較成熟、需求比較迫切的地區，可先行開展試點工作，通過實務運營來檢驗政策效果，並對可能出現的困難與問題進行改進完善，待經驗與時機成熟時，再全面推行遞延型個人養老金賬戶制度。

　　馬蔚華認為，目前，上海等地的保險機構已籌備有關稅收遞延型個人養老金産品的試點運營工作，建議鼓勵和推動更多金融機構，特別是風險管理嚴格的銀行業機構，加入到第三支柱養老保障體系工作的建設中。