外匯局披露9家銀行分支機構外匯業務違規案例

     熱錢揭開“畫皮”一角

    肖妍茹
 
　　“螞蟻搬家”，這是國家外匯管理局（下稱“外匯局”）對目前熱錢流入狀態的形象描述。螞蟻如何搬家？昨日外匯局公佈的多起案例，終於讓人們更形象地看到熱錢流入的“畫皮”一角。

    外匯局昨日在其網站上披露9家銀行分支機構外匯業務違規。截至今年10月底，外匯管理部門共查實各類外匯違規案件197起，累計涉案金額73.4億美元，已立案和處罰違規案件178起。

    更令人關注的是，這多起案例所揭開的正是傳説中的一些熱錢通道。

    渠道一：資本金結匯

    案例：2007年11月22日，中國建設銀行股份有限公司江門市分行為某外商投資企業辦理資本金結匯3150萬港元，結匯資金申報用途為購地保證金，實際上是向某高新技術産業開發區管理委員會的貸款，違反資本金結匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該分行做出處以罰款的行政處罰決定。

    在外匯局公佈的8個案例中，有3個案例是資本金結匯方面的違規操作。而企業違規之處一般在於未按照原來申報的用途使用或者憑證不完整。如案例中，建行江門市分行為某外商投資企業辦理資本金結匯3150萬港元一例，結匯資金名為申報用途為購地保證金，而實際上是向某高新技術産業開發區管理委員會的貸款。

    某國內商業銀行外匯結算部門的從業人員對《第一財經日報》表示，在熱錢流入國內的諸多渠道中，通過資本金的結算可能是比較多的一種。

    他解釋，外商投資企業的資本金要進入國內，要先在國內開戶，而開戶必須先去外匯局申請，經過核準後，國內的銀行才可以幫該企業開設資本金賬戶；而外幣資本金打入賬戶後，銀行在對資本金結匯前必須先審核並明確這筆資本金的用途，才能予以結匯將外幣兌換成人民幣，企業則需要提供證明用途的相關材料，如發票、合同等。

    該人士説，企業開戶後，資本金結匯前的審核在於銀行，但銀行是審核其表面的真實性，以上的違規，可能是銀行的審核不嚴，或者是企業的蓄意欺騙，不過，這些資金用於貸款、投資，實際上都是國外的資金變身人民幣進入了國內的資本市場，並且這部分資金在國內的時間裏還可以享受人民幣升值所帶來的收益。

     渠道二：外債結匯

    案例：2007年11月21日和2008年3月27日，中國銀行寧波鎮海支行為某公司辦理外債結匯1358萬美元，結匯用途與外匯局核準用途不一致，且未在規定期限將結匯資金直接付給收款方，違反外債結匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》責令該支行改正並處以罰款。

    除了資本金結算之外，外匯局還公佈了一個外債結匯違規的案例，即中國銀行寧波鎮海支行為某公司辦理外債結匯1358萬美元一例。

    而記者在採訪中獲悉，熱錢若經由這一方式進入國內，實際上與資本金結匯的方式類似，即外幣結匯成人民幣後沒有按照審核的用途去用，錢可能進入國內股市、樓市等。

    某外資銀行上海分行從事結算工作的相關人士對記者表示，外債結匯首先要通過外匯局的核準，即公司借外債之後，外匯局對其用途進行審批，經外匯局同意後才能結匯成人民幣在國內使用。

    但在具體操作中，結匯後的資金用途與外匯局核準的用途會有不一致的情況。例如上述案例中，寧波鎮海支行就是因為結匯用途與外匯局核準用途不一致，且未在規定期限將結匯資金直接付給收款方，而違反外債結匯管理有關規定。

    上述外資銀行人士亦稱，不排除有拿結匯後的資金到國內市場投資的狀況，即使是僅把結匯後的錢挂在賬戶，一段時間後再還款，還能獲得這段期間人民幣升值的收益，即用比結匯時更少的人民幣就可以購得當初借款時的外幣數額了。

     渠道三：個人結售匯

    案例：2009年1月20日至5月22日，中國農業銀行股份有限公司成都光華支行為28位境內個人辦理跨境收匯業務，其中20人和8人分別從境外同一付款人收款，收匯後立即結匯劃轉給某境內個人，屬於分拆結售匯，違反了個人外匯管理有關規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》對該支行做出處以罰款的行政處罰決定。

    除了前述兩種渠道，個人結售匯也是熱錢流入渠道之一。而外匯局披露的案例中，亦存在此種情況。

    如農業銀行成都光華支行為28位境內個人辦理跨境收匯業務一例。其中20人和8人分別從境外同一付款人收款，收匯後立即結匯劃轉給某境內個人，屬於分拆結售匯，違反了個人外匯管理有關規定。

    對於個人結售匯方面，外匯局有規定即境內個人每年結匯、購匯不得超過5萬美元或等值的5萬美元。上述案例正是由於這條規定，境外的付款人才只能把資金轉給多個境內個人來結匯。

    再如東亞銀行廣州分行為香港某居民辦理結匯1100萬港元一例。其中因結匯用於購買非居住用房，違反國家關於境外個人因生活需要可在境內購買自住商品房的規定。

    前述國內商業銀行外匯結算部門人士對記者表示，熱錢有可能通過個人結售匯進入國內，如個人可以拿結匯後的資金去炒股、炒樓等，但與資本金結匯那些相比，這部分資金可能比較小。

    還人士還表示，境內個人可以拿著境外結匯後的錢去投資房地産，或者留在手上獲取人民幣升值的收益。

    他説，在熱錢通過結算的方式進入國內的情況下，如果是正常的貿易方式，這部分的審查是很嚴格的，不太容易找到可以違規操作的漏洞；而非貿易方式，之前的外商投資企業的企業資本金結匯可能是熱錢流入的主要渠道之一，而個人方面總體而言，這部分是比較有限的。