深圳證監局調整上市公司監管方式

　　強調“自治”與“他治”並重

　　重點加強財務會計基礎工作與子公司管理，落實完善自律機制　　

　　2009年深圳上市公司治理規範工作會議于11月13日召開，深圳證監局局長張雲東在會上表示，2010年深圳證監局對上市公司的監管方式將有所調整，除了要繼續加強日常監管、現場檢查以外，將著重引導上市公司通過強化規範意識、完善內部制度、明確內部問責等方式，提高自我約束意識和自律水平，從以“他治”為主轉向“自治”與“他治”並重。

　　以往深圳證監局對上市公司的監管主要是以直接監管、外部規範為主，近幾年該局狠抓了對會計師事務所的審計監管和對保薦機構、財務顧問等其他仲介機構執業活動的監管，間接監管也取得了很大的效果。

　　張雲東指出，要對監管部門、仲介機構、上市公司等各市場主體明確定位、明確各自責任，通過實施直接監管、間接監管和自律監管，分別落實監管責任、仲介責任和企業責任。對於那些公司治理失效、誠信意識薄弱的公司，深圳證監局將一如既往地實施嚴格的直接監管和問責；對於大部分有治理規範基礎和規範意識的上市公司，深圳證監局要更多地採用自律監管的方式，既節省監管成本、提高監管效率，也將進一步促進上市公司根據自身特點來建立、實施差異化的治理機制。

　　2010年深圳證監局的上市公司監管工作重點已經明確，將促進上市公司強化透明、規範的基礎，重點落實完善上市公司的財務會計基礎工作，加強財務負責人的責任和問責。全面推動上市公司完善和落實自律機制，特別是對於上市公司違規對外提供未公開信息、內幕信息知情人違規買賣公司股票、重大會計差錯、重大信息披露錯漏和違規對外拆借資金等重大侵害上市公司利益行為等重要事項的內部問責機制。今後深圳證監局開展的上市公司日常監管、現場檢查，除了要繼續關注上市公司的違法違規行為外，還要重點關注上市公司自律機制的建立和落實情況，以外部規範來促進公司自律。此外，從今年底開始，對於那些在上市公司治理運作過程中屢次出現違法違規行為，問題嚴重程度又達不到立案稽查標準的，深圳證監局將採取在媒體上公開批評的方式警示當事人，並與誠信檔案結合使用，以強化上市公司的合規文化，加強誠信建設，提高治理規範的透明度。

　　張雲東在當天會議上表示，深圳上市公司在治理規範方面存在著五大突出問題：一是部分上市公司財務會計基礎薄弱；二是部分公司熱衷於對外投資、創業投資，影響了主業發展；三是子公司給上市公司帶來的風險有增加的趨勢；四是部分上市公司信息披露不規範加劇了股價異動現象；五是公司治理不規範和侵害上市公司利益的行為沒有杜絕。針對上述問題，張雲東提出了2010年轄區上市公司治理規範的三大監管要求，即全面加強財務會計基礎工作，強化財務負責人的責任；針對重點環節，完善公司內控機制；進一步完善公司治理，杜絕侵佔上市公司利益的行為。