財政部金融司司長孫曉霞認為，對於金融高管必須從多角度、多方面對經營績效進行考核，而不僅關注保值增值

    記者 張宇哲

    時隔近兩年，財政部金融司司長孫曉霞就做實國有出資人再次接受本刊記者專訪，這次的重點則是完善國有金融企業的績效評價。

    財政部金融司被外界看做國有金融資産出資人的不二代表，負責超過萬億元的國家金融資本、資産逾40萬億元的“基礎管理”。孫曉霞本人同時是中央匯金投資公司的董事。

    在此前的專訪中，她毫不諱言對國有金融資産管理體制存在的種種弊端。而其中，激勵機制顯然是最為敏感和核心的制度之一。

    財政部在兩年內連續推出多項有關績效評價的辦法、標準，並在試點基礎上於2009年底出臺了更為細化的實施細則。

    2010年初，萬流歸宗，財政部將以此核定各中央金融企業的高管薪酬。

    《新世紀》：為何選擇當下推出《實施細則》？

    孫曉霞: 早在2007年，財政部就提出了金融企業國有資本保值增值的要求以及對保值增值的確認辦法，但是，在金融業快速發展的形勢下，特別是在國際金融危機的警示下，對金融企業的考核評價僅僅從資本保值增值一個方面遠遠不夠，必須從多角度、多方面對金融企業的經營績效進行考核，優化金融資産管理方式，促進金融企業的可持續經營。

    這個問題也是發達國家關心的問題，在G20領導人金融峰會和金融穩定理事會會議上，多次討論如何加強審慎監管的問題，對經營績效進行科學的評價正是審慎監管的重要組成部分。

    經過兩年的醞釀，財政部於2009年相繼發佈了《金融類國有及國有控股企業績效評價暫行辦法》及相關事項的通知，後經反復徵求意見，最終推出《實施細則》。

    《新世紀》：是否可以把這次績效評價體系的系統推出，看成財政部落實金融國有資産出資人職責的努力？

    孫曉霞：金融企業績效評價是強化金融國有資産管理工作的延伸，建立反映股東價值、發展戰略和科學決策的考核評價機制，是當前國有資産管理工作的一個重點和難點。可以説，開展對金融企業的績效評價是進一步推進和深化金融體制改革、落實2009年5月出臺的《企業國有資産法》有關內容的一項重要任務。

    為此，財政部一直在探索完善考核方式，通過選取以利潤率、保值增值率、不良貸款率以及資本充足率為核心的指標體系，具體包括經營增長、盈利能力、資産質量和償付能力四大類20個指標，落實國有資産保值增值的責任。建立覆蓋全部金融企業和國有産權代表的責任網絡，形成年度考核與任期考核相結合、考核與獎懲相挂鉤的責任體系。

    在這個制度框架內，金融企業績效評價制度起到了一個承上啟下的重要作用，是基礎管理制度與行使出資人職責制度的連接點，利用基礎財務統計數據，為出資人代表行使職責提供有效的手段。

    《新世紀》：績效評價體系是否科學，關鍵在於評價指標及其權數的設定，你們的量化依據何在？

    孫曉霞：在每一大類指標中，我們按各分項指標的重要性及其引導功能分別確定各評價指標的權數，並以金融企業2006年度、2007年度的財務決算數據為基礎，對部分中央金融企業的績效評價得分進行了反復測算，通過對比測算結果相應調整，並最終確定了各項評價指標的權數。

    《新世紀》：不同金融行業的差別很大，是否指標上也應體現差異？

    孫曉霞：此次在制定實施細則過程中，我們主要劃分了銀行、證券、保險、綜合金融類四個行業，分行業設定加權平均的標準值，以體現各行業的利潤率水平、市場環境、經營特點以及行業政策等特性。這樣來顯示哪些是應該做到的，哪些是超額做到的。

    另外，當金融企業經濟效益上升幅度顯著，以及發放較多涉農貸款、中小企業貸款的，績效評價中也會予以適當加分，以充分反映不同金融企業努力程度和社會貢獻；當金融企業發生屬於當期責任的重大資産損失事項、重大違規違紀案件，或發生造成重大不利社會影響的事件，以及不按照規定提供財務會計信息，或提供虛假財務會計信息的，予以適當扣分。這樣一來，就可以體現金融企業考核評價的客觀性、公正性。

    《新世紀》：績效評價結果直接決定中央金融企業高管薪酬嗎？

    孫曉霞：績效評價結果可以逐步應用在金融企業目標考核、結構調整、發展規劃，以及建立完善金融企業股權激勵制度、年金制度等領域。此外，金融企業內部也可以運用績效評價手段對其分支機構實施有效的財務監管。尤為重要的是，績效評價為推進金融企業薪酬制度改革提供了支撐。

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責編：任威風

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