來源：中國經濟網

    1、非法發行有價證券。中國人民銀行《整頓亂集資亂批設金融機構和亂辦金融業務實施方案》(1998年7月29日)規定：“企業通過公開發行股票、企業債券等形式進行有償集資，必須依照有關法律、行政法規的規定，經國務院主管部門批准。”同時規定：“未經批准，不得擅自突破發行計劃，不得擅自設立或批准發行計劃外券種。對違反規定的，要依照《企業債券管理條例》的規定，追究法律責任。”如果對上述《實施方案》進行嚴格解釋，在現階段我國住房抵押證券操作，在明確具體的規定出臺之前，很有可能被有關部門認定為涉嫌非法集資。再如，1998年10月6日證監會《關於對擬發行上市企業改制情況進行調查的通知》規定“先改制後發行”規則之後，企業通過發行股票或類似股票的“股權卡”方式募集設立公司的行為同樣涉嫌非法集資。

    2、非法向社會不特定對象發行債權憑證。這是非法集資案件比較常見的案型，主要是非法集資者通過向社會不特定對象發放債權憑證，承諾到期償付高額回報方式進行集資。

    3、非法發行會員卡、會員證。1993年4月22日《國務院辦公廳關於立即停止利用發行會員證進行非法集資等活動的通知》發佈之後，法律規定各種形式的會員證發行一律屬於非法集資，直到1998年11月11日，中國人民銀行、國家工商局發佈《會員卡管理試行辦法》規定了會員卡發行和交易的批准程序之後，按照該《試行辦法》辦理批准程序的會員卡發行才不屬於非法集資。

    4、對物業、地産等資産進行等份化，出售份額處置權。建設部《關於不得給一個平方米單位産權頒發“房屋所有權證”的通知》((94)建房管字第09號)規定，房地産産權管理部門及房地産開發公司發放一平方米産權證書的行為，違反我國集資法律規定，屬於非法集資。2001年《商品房銷售管理辦法》第12條明確規定：“商品住宅按套銷售，不得分割拆零銷售。”

    5、利用民間會社形式進行非法集資。如未按法律規定批准設立基金會、互助會、儲金會、農村救災扶貧儲金會、“標會”等進行非法集資或變相吸收存款等，對此，中國人民銀行《整頓亂集資亂批設金融機構和亂辦金融業務實施方案》作出了明確審批程序和業務許可範圍等方面的規定。

    6、以簽訂商品經銷等經濟合同的形式進行非法集資。如河南百花集團以與社會公眾簽訂“連鎖營銷協議書”形式非法集資，又如房地産開發商通過商品房銷售中的返本銷售非法集資。  7、以發行私彩或變相發行彩票的形式集資。《國務院關於加強彩票市場管理的通知》(1991年12月9日)規定：“發行彩票的批准權集中在國務院。需發行彩票的省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府和國務院有關部門，應提前半年向中國人民銀行報送發行計劃及發行辦法，經人民銀行審查後，報國務院批准。”中國人民銀行《關於加強彩票市場管理的通知》(1999年1月25日)規定下屬行為屬於非法集資：“(一)以有獎銷售為名，變相發行彩票的；(二)私人擅自發行與銷售彩票的；(三)在境內發行境外彩票的；(四)以傳銷方式發行彩票的。”

    8、利用傳銷或秘密串聯的形式非法集資。《國務院關於禁止傳銷經營活動的通知》(國發[1998]10號)明確禁止企業採取傳銷經營方式，同時明文禁止如下變相傳銷方式：“(一)將傳銷由公開轉入地下的；(二)以雙贏制、電腦排網、框架營銷等形式進行傳銷的；   (三)假借專賣、代理、特許加盟經營、直銷、連鎖、網絡銷售等名義進行變相傳銷的；(四)採取會員卡、儲蓄卡、彩票、職業培訓等手段進行傳銷和變相傳銷騙取入會費、加盟費、許可費、培訓費的；(五)其他傳銷和變相傳銷的行為。”國家工商局、公安部、中國人民銀行2000年2月17日發佈《關於嚴厲打擊傳銷和變相傳銷等非法經營活動的意見》又明確認定了數種變相傳銷行為為非法經營行為。

    9、利用果園或莊園開發的形式進行非法集資。1998年左右部分地區出現以開發“果園”、“莊園”的名義非法集資的現象，如某果園開發公司通過宣傳“只要投入7800元，擁有50年私人果園，33株龍眼樹”進行非法集資，針對上述違法現象，國務院辦公廳發佈《關於加強土地轉讓管理嚴禁炒賣土地的通知》(國辦發〔1999〕39號)明文禁止利用土地開發進行非法集資，並規定：“農林開發用地必須依法進行土地登記，明確規劃要求和轉讓、轉租的限定條件，未經批准不得擅自進行分割轉讓、轉租。”中國人民銀行《關於加強農林開發項目信貸管理，嚴禁利用土地開發和土地轉讓名義非法集資的通知》(銀發〔1999〕254號)也有相關禁止性規定。

    以上是中國人民銀行《關於進一步打擊非法集資等活動的通知》(銀發(1999)289號)明文歸納的若干種非法集資案型。

    10、企業在職工內部進行有償集資。《國務院關於清理有償集資活動堅決制止亂集資問題的通知》(國發[1993]62號)明確規定：“禁止國家機關、事業單位向內部職工或者向社會公眾進行有償集資活動。”該規定主要目的在於禁止企業向大量企業職工借貸(參見《最高人民法院關於如何確認公民與企業之間借貸行為效力問題的批復》)，以及違反法律規定設立定向募集股份有限公司發行內部職工股(參見國家體改委1994年6月19日《關於立即停止審批定向募集股份有限公司並重申停止審批和發行內部職工股的通知》)。當然，在法律規定的範圍內實現職工持股的集資行為，並不屬於非法集資。

    11、教育儲備金。前一階段，各地民辦學校大量採取教育儲備金的教育收費方式，即要求學生(家庭)一次性繳納一筆大額資金(10~30萬)，稱為“教育儲備金”，學校同時承諾學生在校期間毋須再交納其它費用，並且在學生離校時可原數返還所繳“教育儲備金”。隨著番禺、湖南、武漢等地先後爆發鉅額教育儲備金無法返還學生家長的案件，各地政府向後出臺政策禁止民辦學校收取任何形式的教育儲備金，如廣東省教育廳粵教策(1999)2號文件等。在此之前，國家教委1991年5月3日發佈的《關於堅決制止中小學亂收費的規定》第9條規定：“集資辦學應貫徹自願、量力和群眾受益的原則，按地方人民政府的有關規定進行。中小學校不得自行向群眾和社會硬性攤派費用，也不得向學生徵收集資費。”《民辦教育促進法》第37條規定：“民辦學校對接受學歷教育的受教育者收取費用的項目和標準由學校制定，報有關部門批准並公示；對其他受教育者收取費用的項目和標準由學校制定，報有關部門備案並公示。民辦學校收取的費用應當主要用於教育教學活動和改善辦學條件。”因此，民辦學校未經有關部門批准並公示即向學生家長收取教育儲備金的，應認定為非法集資。

    12、地方政府發行或變相發行地方政府債權。《預算法》第28條明文規定：“除法律和國務院另有規定外，地方政府不得發行地方政府債券”。因此，《整頓亂集資亂批設金融機構和亂辦金融業務實施方案》中明確禁止上述非法集資行為。

    13、以“招商”名義從事非法集資。國家工商行政管理局《關於查處企業以招商等名義非法集資有關問題的緊急通知》(工商企字[1998]第272號)規定堅決查處企業借“招商”名義非法集資，並且規定：“各級工商行政管理機關要嚴格按規定核定企業經營範圍，不得核定“招商”以及類似的不規範用語。”

    14、房地産開發中的非法集資。(1)未取得預售許可證而預售商品房。我國商品房預售實行預售許可制度，《城市商品房預售管理辦法》規定了取得商品房預售許可的條件和審批程序。因此，未取得銷售許可證而預售商品房，在性質上符合非法集資的特點。此外，現在房地産開發中存在未取得預售許可而與購房者簽署所謂“訂房合同”並收取全額價金的做法，該種做法的合法性值得深思；(2)返本銷售和售後包租。《商品房銷售管理辦法》第11條規定：“房地産開發企業不得採取返本銷售或者變相返本銷售的方式銷售商品房。”“房地産開發企業不得採取售後包租或者變相售後包租的方式銷售未竣工商品房。”從非法集資角度來看，返本銷售和售後包租往往並非商品房的真實交易，而是通過商品房為媒介進行高息集資的行為，基於法律的明確禁止性規定，上述行為在特徵上符合非法集資的特徵。(3)拆零銷售。見前文。

    15、利用社會福利機構非法集資。民政部1999年12月30日發佈《社會福利機構管理暫行辦法》第37條明確禁止社會福利機構非法集資。

    16、以從事期貨交易為名非法集資。證監會《關於堅決制止以期貨交易為名進行非法集資活動的通知》(證監期字[1997]41號)明確禁止期貨經紀機構以從事期貨交易為名從事非法集資。

    17、現階段證券公司集合性受託投資管理業務。證監會《關於規範證券公司受託投資管理業務的通知》(證監機構字[2001]265號)，證券公司受託理財業務應以“一對一”模式進行，保證不同的受託投資資産分帳管理，未經批准，不得將不同委託人的受託投資資産混合管理。近一時期，少數證券公司與商業銀行合作，向特定或不特定投資者募集資金，開展“一對多”集合性受託投資管理業務。鋻於該種新形式受託投資管理業務涉及當事人較多，相關管理辦法沒有出臺，證監會于2003年5月15日發佈《關於證券公司從事集合性受託投資管理業務有關問題的通知》，規定在相關管理辦法出臺之前，對上述業務明確叫停。因此，在現階段違反該《通知》的證券公司集合性受託投資計劃應屬於非法集資。

責編：何偉