受權發佈：中華人民共和國證券投資基金法

　　　　（二）按照規定開設基金財産的資金賬戶和證券賬戶；

　　（三）對所託管的不同基金財産分別設置賬戶，確保基金財産的完整與獨立；

　　（四）保存基金託管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；

　　（五）按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；

　　（六）辦理與基金託管業務活動有關的信息披露事項；

　　（七）對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；

　　（八）復核、審查基金管理人計算的基金資産凈值和基金份額申購、贖回價格；

　　（九）按照規定召集基金份額持有人大會；

　　（十）按照規定監督基金管理人的投資運作；

　　（十一）國務院證券監督管理機構規定的其他職責。

　　第三十條 基金託管人發現基金管理人的投資指令違反法律、行政法規和其他有關規定，或者違反基金合同約定的，應當拒絕執行，立即通知基金管理人，並及時向國務院證券監督管理機構報告。

　　基金託管人發現基金管理人依據交易程序已經生效的投資指令違反法律、行政法規和其他有關規定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，並及時向國務院證券監督管理機構報告。

　　第三十一條 本法第二十條的規定，適用於基金託管人。

　　第三十二條 國務院證券監督管理機構和國務院銀行業監督管理機構對有下列情形之一的基金託管人，依據職權責令整頓，或者取消基金託管資格：

　　（一）有重大違法違規行為；

　　（二）不再具備本法第二十六條規定的條件；

　　（三）法律、行政法規規定的其他情形。

　　第三十三條 有下列情形之一的，基金託管人職責終止：

　　（一）被依法取消基金託管資格；

　　（二）被基金份額持有人大會解任；

　　（三）依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破産；

　　（四）基金合同約定的其他情形。

　　第三十四條 基金託管人職責終止的，基金份額持有人大會應當在六個月內選任新基金託管人；新基金託管人産生前，由國務院證券監督管理機構指定臨時基金託管人。

　　基金託管人職責終止的，應當妥善保管基金財産和基金託管業務資料，及時辦理基金財産和基金託管業務的移交手續，新基金託管人或者臨時基金託管人應當及時接收。

　　第三十五條 基金託管人職責終止的，應當按照規定聘請會計師事務所對基金財産進行審計，並將審計結果予以公告，同時報國務院證券監督管理機構備案。

　　第四章 基金的募集

　　第三十六條 基金管理人依照本法發售基金份額，募集基金，應當向國務院證券監督管理機構提交下列文件，並經國務院證券監督管理機構核準：

　　（一）申請報告；

　　（二）基金合同草案；

　　（三）基金託管協議草案；

　　（四）招募説明書草案；

　　（五）基金管理人和基金託管人的資格證明文件；

　　（六）經會計師事務所審計的基金管理人和基金託管人最近三年或者成立以來的財務會計報告；

　　（七）律師事務所出具的法律意見書；

　　（八）國務院證券監督管理機構規定提交的其他文件。

　　第三十七條 基金合同應當包括下列內容：

　　（一）募集基金的目的和基金名稱；

　　（二）基金管理人、基金託管人的名稱和住所；

　　（三）基金運作方式；

　　（四）封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額；

　　（五）確定基金份額發售日期、價格和費用的原則；

　　（六）基金份額持有人、基金管理人和基金託管人的權利、義務；

　　（七）基金份額持有人大會召集、議事及表決的程序和規則；

　　（八）基金份額發售、交易、申購、贖回的程序、時間、地點、費用計算方式，以及給付贖回款項的時間和方式；

　　（九）基金收益分配原則、執行方式；

　　（十）作為基金管理人、基金託管人報酬的管理費、託管費的提取、支付方式與比例；

　　（十一）與基金財産管理、運用有關的其他費用的提取、支付方式；

　　（十二）基金財産的投資方向和投資限制；

　　（十三）基金資産凈值的計算方法和公告方式；

　　（十四）基金募集未達到法定要求的處理方式；

　　（十五）基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財産清算方式；

　　（十六）爭議解決方式；

　　（十七）當事人約定的其他事項。

　　第三十八條 基金招募説明書應當包括下列內容：

　　（一）基金募集申請的核準文件名稱和核準日期；

　　（二）基金管理人、基金託管人的基本情況；

　　（三）基金合同和基金託管協議的內容摘要；

　　（四）基金份額的發售日期、價格、費用和期限；

　　（五）基金份額的發售方式、發售機構及登記機構名稱；

　　（六）出具法律意見書的律師事務所和審計基金財産的會計師事務所的名稱和住所；

　　（七）基金管理人、基金託管人報酬及其他有關費用的提取、支付方式與比例；

　　（八）風險警示內容；

　　（九）國務院證券監督管理機構規定的其他內容。

　　第三十九條 國務院證券監督管理機構應當自受理基金募集申請之日起六個月內依照法律、行政法規及國務院證券監督管理機構的規定和審慎監管原則進行審查，作出核準或者不予核準的決定，並通知申請人；不予核準的，應當説明理由。

　　第四十條 基金募集申請經核準後，方可發售基金份額。

　　第四十一條 基金份額的發售，由基金管理人負責辦理；基金管理人可以委託經國務院證券監督管理機構認定的其他機構代為辦理。

　　第四十二條 基金管理人應當在基金份額發售的三日前公佈招募説明書、基金合同及其他有關文件。

　　前款規定的文件應當真實、準確、完整。

　　對基金募集所進行的宣傳推介活動，應當符合有關法律、行政法規的規定，不得有本法第六十四條所列行為。

　　第四十三條 基金管理人應當自收到核準文件之日起六個月內進行基金募集。超過六個月開始募集，原核準的事項未發生實質性變化的，應當報國務院證券監督管理機構備案；發生實質性變化的，應當向國務院證券監督管理機構重新提交申請。

　　基金募集不得超過國務院證券監督管理機構核準的基金募集期限。基金募集期限自基金份額發售之日起計算。

　　第四十四條 基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達到核準規模的百分之八十以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準的最低募集份額總額，並且基金份額持有人人數符合國務院證券監督管理機構規定的，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起十日內聘請法定驗資機構驗資，自收到驗資報告之日起十日內，向國務院證券監督管理機構提交驗資報告，辦理基金備案手續，並予以公告。

　　第四十五條 基金募集期間募集的資金應當存入專門賬戶，在基金募集行為結束前，任何人不得動用。

　　第四十六條 投資人繳納認購的基金份額的款項時，基金合同成立；基金管理人依照本法第四十四條的規定向國務院證券監督管理機構辦理基金備案手續，基金合同生效。

　　基金募集期限屆滿，不能滿足本法第四十四條規定的條件的，基金管理人應當承擔下列責任：

　　（一）以其固有財産承擔因募集行為而産生的債務和費用；

　　（二）在基金募集期限屆滿後三十日內返還投資人已繳納的款項，並加計銀行同期存款利息。

　　第五章 基金份額的交易

　　第四十七條 封閉式基金的基金份額，經基金管理人申請，國務院證券監督管理機構核準，可以在證券交易所上市交易。

　　國務院證券監督管理機構可以授權證券交易所依照法定條件和程序核準基金份額上市交易。

　　第四十八條 基金份額上市交易，應當符合下列條件：

　　（一）基金的募集符合本法規定；

　　（二）基金合同期限為五年以上；

　　（三）基金募集金額不低於二億元人民幣；

　　（四）基金份額持有人不少於一千人；

　　（五）基金份額上市交易規則規定的其他條件。

　　第四十九條 基金份額上市交易規則由證券交易所制定，報國務院證券監督管理機構核準。

　　第五十條 基金份額上市交易後，有下列情形之一的，由證券交易所終止其上市交易，並報國務院證券監督管理機構備案：

　　（一）不再具備本法第四十八條規定的上市交易條件；

　　（二）基金合同期限屆滿；

　　（三）基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；

　　（四）基金合同約定的或者基金份額上市交易規則規定的終止上市交易的其他情形。

　　第六章 基金份額的申購與贖回

　　第五十一條 開放式基金的基金份額的申購、贖回和登記，由基金管理人負責辦理；基金管理人可以委託經國務院證券監督管理機構認定的其他機構代為辦理。

　　第五十二條 基金管理人應當在每個工作日辦理基金份額的申購、贖回業務；基金合同另有約定的，按照其約定。

　　第五十三條 基金管理人應當按時支付贖回款項，但是下列情形除外：

　　（一）因不可抗力導致基金管理人不能支付贖回款項；

　　（二）證券交易場所依法決定臨時停市，導致基金管理人無法計算當日基金資産凈值；

　　（三）基金合同約定的其他特殊情形。

　　發生上述情形之一的，基金管理人應當在當日報國務院證券監督管理機構備案。

　　本條第一款規定的情形消失後，基金管理人應當及時支付贖回款項。