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深交所關於做好2001年中期報告工作的通知 |
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各上市公司：為做好上市公司2001年中期報告披露工作，根據《公開發行股票公司信息披露的內容與格式準則第三號〈中期報告的內容與格式〉》（2000年修訂稿）、《關於上市公司2001年中期報告披露工作通知》證監公司字〔2001〕58號、《關於上市公司、擬首次發行股票並上市的公司做好與新會計準則和制度相關信息披露工作的通知》證監會計字〔2001〕14號和《深圳證券交易所股票上市規則》的有關規定，現將有關事項通知如下：
一、上市公司董事會應當組織相關人員認真學習中國證監會和本所關於2001年中期報告的有關文件，嚴格按照中國證監會和本所的要求編制和披露2001年中期報告。
二、凡股票在2001年6月30日前上市的公司，應當在2001年8月31日前完成2001年中期報告的編制、報送及披露工作。上市公司預計不能在2001年8月31日前公佈中期報告的，公司應當在2001年8月15日前向本所提交書面説明，並在報刊上公佈延期披露2001年中期報告的原因及最後期限。本所自2001年8月31日起對其股票實施停牌，直至其公佈中期報告的當日下午開市時復牌。
三、如果預計2001年中期將出現虧損或者盈利水平出現大幅下降的，上市公司應當在7月31日前及時刊登預虧公告或業績預警公告。暫停上市公司應當在上半年結束後十五個工作日內刊登預虧公告。
四、為了避免上市公司2001年中期報告的披露過於集中，根據均衡披露的原則，上市公司應當在本所確定的披露期限前公佈中期報告。如遇特殊情況，不能在確定的期限前披露的，應當至少提前五個工作日向本所提出申請，説明延期的原因及預計披露的時間，本所按每日最多安排28家公司公佈中期報告的原則，視具體情況進行調整。
五、上市公司的中期財務報告可以不經審計，但下列情形除外：
1．公司擬在下半年辦理配股、增發申報事宜，根據中國證監會《上市公司新股發行管理辦法》需要進行中期審計的；
2．在中期擬定分紅預案、公積金轉增股本預案或彌補累計虧損預案，並將在下半年實施的；
3．中國證監會和本所認為應當進行審計的其他情形。
六、已發行境內上市外資股的公司應當同時在境外刊登中期報告摘要英文版，其中財務報告應當按照國際會計準則進行調整。在境內外刊登的中期報告中均應披露按兩種不同會計制度計算的凈利潤並説明其差異。發行境內上市外資股的上市公司應當在中期報告披露後將兩份刊登中期報告摘要的境外報紙報送本所備案，同時上市公司應當將中期報告送達主要境外股東。
七、上市公司董事會應當在審議通過中期報告後兩個工作日內派專人向本所報送下列文件：
1．2001年中期報告正文；
2．2001年中期報告摘要；
3．由公司法人代表、財務負責人簽字並蓋章的財務報告原件（非簡化）或審計報告原件；
4．有關董事會決議和監事會決議；
5．載有2001年中期報告PDF文件、財務數據的軟盤；上市公司應當使用中國證監會指定的“上市公司定期報告填報系統”生成報送盤，其中中期報告正文應有PDF格式的文件，該PDF格式的文件可以由報盤軟體直接生成，也可以採用Acrobat等軟體自行加工製作。
6．2001年中期報告信息公告（格式見附件）；
7．董事會關於2001年中期報告的刊登時間、報刊名稱及申請股票停牌的書面文件；
8．董事會關於保證上報的電子文件與書面文件內容一致的承諾函；
9．本所要求的其他文件。上市公司應當在提交上述文件並經本所登記確認後，自行在指定報刊公佈中期報告摘要，同時在中國證監會指定的國際互聯網站（網址為：http牶／／www．cninfo．com．cn）公佈PDF格式的中期報告正文。
公司應當於公佈中期報告前一個交易日下午3：30以前將上述文件報送本所。如于交易日公佈中期報告，當日上午公司股票停牌半天。
八、上市公司除在中國證監會指定的網站上披露中期報告正文外，還可以在上市公司自己的網站上披露，但披露時間不得早于指定網站。
九、如果會計師事務所出具的審計報告為有解釋性説明、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報告，上市公司應當在收到審計報告後兩個工作日內向本所報告並書面説明有關情況，同時還應當向本所提交會計師事務所對審計意見的有關説明，包括審計意見對報告期內公司財務狀況和經營成果的影響金額。
十、上市公司中期報告編制期間，公司董事、監事、高級管理人員及其他涉密人員負有保密義務，在中期報告公佈前，任何人不得以任何形式向外界洩露中期報告內容。
如果在上市公司2001年中期報告正式披露之前，其中期業績數據提前泄漏的，上市公司應當立即公佈其中期業績的主要財務數據，主要財務數據至少應包括主營業務收入、主營業務利潤、利潤總額、凈利潤、凈資産等指標。
十一、本所對上市公司中期報告進行事後審查，上市公司應當在收到本所的審查意見後兩個工作日內就相關問題作出書面解釋説明。如果上市公司中期報告中存在有錯誤、虛假陳述、誤導或重大遺漏等情況，公司應當在收到本所審查意見的兩個工作日內在相同指定報刊及網站上刊登補充公告。
十二、本次中期報告工作情況將作為本所對上市公司董事會秘書進行考核的一項重要內容。
特此通知。
二○○一年七月三日
來源：中國證券報
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