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	虛開的發票

	警方暗訪"收購網點負責人"

　　CCTV.com消息（法治在線）：

　　貨單簽名上的虛假字跡

　　廢舊公司瞞哄國稅局

　　5億鉅款背後究竟是何玄機

　　敬請收看第一現場《揭開驚天稅案背後的迷局》

　　主持人：廣西壯族自治區防城港市是一個重要的港口城市，因為毗鄰越南，邊境貿易非常發達，近兩年來，不少外地人都來到這兒追尋自己的發財夢，老覃就是其中一個，事業剛起步，他自己連吃飯都是問題，卻突然一夜之間成了一家廢舊物質收購公司的主要供應商，這時他並不知道，自己已經陷入了一個五億元的鉅額騙局之中。

　　老覃是一年前才到防城港打工的,誰知沒幹多久就惹上了大麻煩。

　　稅務人員找老覃的原因很簡單，因為在一家廢舊物資收購公司的收購發票上，有很多張的供貨人一欄上的簽字都寫著老覃的名字。

　　國稅局稽查員：一個月收取他的金額就幾十萬，幾個月就將近一百多萬。

　　老覃：貨物就不是我賣的給他們的

　　稽查人員的詢問弄得老覃一頭霧水，他從沒賣過一公斤廢品，也從未收過人家一分錢，但票據上顯示老覃每月賣廢品至少有著幾十萬的收入。當稅務人員將票據拿給老覃看時，老覃更糊塗了，票據上的名字和身份證號碼的確是老覃本人的，但再一看收款人一欄的簽字時，老覃非常肯定地説，這不是他的筆跡。

　　這些寫有老覃名字的收購發票是屬於防城港順發車船金屬回收有限公司的經過回憶後，老覃告訴稽查人員，他曾經在順發公司下面的一個廢品收購點打過工，當時公司要求必須提供身份證複印件，也許這能解釋為什麼老覃的名字會出現在順發公司的收購發票上。

　　那房子都是很破舊的，加上一般的農村那些廢品那都是按日常生活中也不可能廢棄有那麼多。

　　稽查人員認為他的話應該是真的，如果老覃沒有問題的話，那肯定是順發公司在搗鬼。就在稅務部門準備著手調查順發公司的時候，順發公司卻自己找上門來了，他們來申報減免稅，當稅務人員看到他們所填報的金額時，大吃一驚。

　　稅務稽查人員：有一千多萬的申報。

　　順發公司是2003年11月成立的，註冊資金只有五十萬元，這樣一家規模的企業申請減免稅的額度居然達到了上千萬，稅務部門感到了問題的嚴重性。從2002年開始，國家為了鼓勵資源回收再利用，對於廢舊物資回收企業免徵增值稅，同時，這類企業開具的廢舊物資銷售發票還可以抵扣10%的稅款。難道順發公司是在虛開廢舊物資銷售發票騙抵國家稅款？那它到底開了多少？一查賬，所有人都驚呆了。

　　銷售收入的話總共是加上分公司將近5個億。

　　防城港市國稅局迅速組織專人對順發公司的賬務往來進行檢查，但結果他們卻一無所獲。

　　稅務稽查人員：我們所要求的單據、單證出賬的內容看起來都比較規範，根本查不出來。

　　由於涉案金額巨大，稅務部門隨即請求當地警方協助調查。

　　稅務稽查人員：5個多億的案件是我們頭一次，頭一次辦的案件。

　　隨著調查的深入，警方也意識到了這個對手並不簡單，順發公司董事長吳麗娟，大專學歷，曾做過財務，對稅法非常精通，順發公司宣稱它設有56個廢舊收購點，遍佈防城港市，全市的廢舊幾乎都被順發包了。可是防城港市人口僅30萬，這樣的小城市一個月怎麼能收購到幾千萬的廢舊物資？

　　為了弄清順發公司的內幕，偵查員秘密進入順發公司東興分公司進行調查。

　　在這個不大的辦公室裏，人人都在忙著寫票，在墻上醒目的位置上還貼著大寫的數字寫法，顯然是為了方便填票人填寫數字用的。

　　收購發票的金額就是一兩千塊，幾百萬要把他分解成一兩千塊一張票這樣的開，他都是收集了全國各地的身份證號碼，打成了一本一本的花名冊，就根據花名冊先後抽上去，因為收購發票上面所載明的內容挺多，所以工作量很大，大家都在埋頭在那裏寫通過我們偵查以後，確信那個場面非常的壯觀。

　　就是先從物流方面去查，就是找這個貨物出售人，找個別了解一下，他真正的內幕是什麼的。

　　警方走訪了近期順發公司收購憑證上記錄的所有出售人，但他們全部與老覃一樣，對此事根本不知情，都説沒有賣過廢品給順發公司。

　　這個問題意味著順發公司應該是沒有貨物收購的，因為你收購的沒有供貨，哪還有賣出去呢？

　　接著，警方又調查了順發公司宣稱設在防城港市的56個廢品收購點，看看它們與順發公司到底是什麼關係。

　　“順發跟我們沒有關係，房租、水電、人工都是我們自己開支。

　　你們與順發公司是什麼關係？

　　挂靠經營”

　　根據這些網點負責人的説法，他們挂靠在順發只是為了取得收購廢舊物資的經營權，每年只需向順發公司繳納一定的管理費，對於這些經營網點收多少賣多少，賣給誰，順發公司從來不管，也不注入資金。

　　順發公司它之所以在我們（地名）這麼多地方設立這麼多網點，他是為他以後虛開進行一些掩蓋，所以我這麼多網點通過他們收購給我順發，與我順發賣出去以後，我開票給人家那是合法的，他設立這個網點的目的就是為了掩蓋他後面大量虛開銷售發票，打下埋伏。

　　造偽單證 十多人晝夜開票

　　追查行蹤 警方深夜出擊

　　經過兩天的偵查，警方基本弄清了順發虛開進項發票的事實，從2004年的2月份到2005年的8月份，順發公司一共開出了八萬四千多份的收購發票，填票人最多時達到了二十多個。

　　經過我們的辦案民警這個深入的調查，了解到他所一些單證和憑證，完全都是他們公司幾個業務人員來填置的。填報的，也就是説他們內部人員偽造的，根本與外界沒有發生任何關係。

　　所有票據都是偽造的，這也就解釋了曾在順發打過工的老覃的名字為何會出現在順發公司的收購發票上，老覃的身份證複印件成了順發造假的一個工具。而就在此時，防城港市農業銀行的人找到警方，他們説順發公司近幾個月的資金流轉情況很異常，銀行懷疑順發公司在洗錢。

　　當時他們發現順發公司資金量流動很大，流水很快，一天都在他們那裏轉錢。

　　警方迅速到銀行調查順發公司的資金流轉情況，發現順發公司的資金流轉的速度非常快，每筆錢在順發賬上停留的時間絕對不超過兩天。順發公司到底想做什麼呢？

　　要是正常貿易的話，順發公司把貨物銷售出去以後，購買方按照他合同的約定把這個貨款轉到順發公司，順發公司在賬上他肯定要做賬目處理。

　　警方很快發現了順發公司的奧秘，順發之所以資金流轉如此頻繁，並不是在洗錢，而是為了掩人耳目，希望造成一種買家給錢買順發公司的廢舊物資，順發公司按交易額給買家開銷售發票的假象。

　　收取票方把款打給他以後，他滯留一天兩天，很快就把這個貨款又轉回給開票方了，那説明什麼問題呢，説明他沒有貨物交易。

　　為了迷惑警方，順發公司煞費苦心，每筆打入賬戶的錢，順發在扣取開票的手續費之後它不會直接轉入對方賬戶，而是轉入事先開好的一些個人賬戶，然而由固定的人再從這些個人賬戶上取出錢轉存入對方開的個人賬戶中，總之，每筆錢都會拐上幾道彎之後又回到收票企業。

　　因為這種手段比較隱蔽吧，不容易被發現，把資金打到順發公司，順發公司馬上就打回頭了，這太明顯了，他必須要通過一些個人的賬戶，個人的存摺轉回去。

　　現在，案情已經基本澄清，由於順發公司是屬於廢舊經營企業，按照國家規定對廢舊企業免徵增值稅，因此，順發公司便利用國家給予的優惠政策，大量替他人虛開用於抵扣稅款的發票賺取手續費，收取的費用不等，有的收0。48%，有的達到了1%。而拿到這些票的企業就可以憑這些票到稅務部門申請免交10%的稅款。在不到一年半的時間裏，順發公司虛開的發票面額累計達到了近五億元人民幣，警方統計發現，在一年半的時間裏給國家造成稅收損失近五千萬。

　　案情重大，警方決定對順發公司的管理人員進行抓捕，在抓捕前，警方對主要犯罪嫌疑人的行蹤和準確住址進行了監控。

　　哪個住哪，活動的範圍在哪，用什麼車，哪些人是晚上回來，還是白天回來，我們都掌握的比較清楚，後來把掌握的情況向總指揮彙報

　　2005年9月7日晚十點，警方決定展開抓捕行動。

　　由於行動秘密和迅速，警方順利控制了順發公司的負責人陸麗娟等人。並掌握了三本往來賬，上面清楚地記錄了收取開票費的情況。

　　警方：他收了開票費，他問售票方要多少錢，然後返回多少，這個都記得一清二楚。

　　經過半年的調查取證，警方查實從2004年的2月份到2005年的8月份，順發公司共開出了八萬四千多份收購發票，兩千三百多份銷售發票，六百多份的徵稅專用發票，這些票涉及到八個省、60多家收票企業。

　　2006年3月17日，依照法律程序，防城港市人民檢察院就此案向法院提起公訴。

　　警方查明，順發公司為他人虛開廢舊物資銷售發票賺取的非法收入達六百多萬元。

　　日前，國家稅務總局和公安部聯合下文在全國開展協查，要求受票企業所在地稅務機關全力追繳已抵扣稅款，目前，已追回稅款八百萬。

　　身份證記載個人信息 公民應謹慎使用

　　個人信息被盜用 公民應怎樣保障自身權利

　　敬請收看法治聚焦《警惕個人信息被盜用》

　　主持人：剛才我們看到，到防城港打工的老覃，在毫不知情的情況下，自己的身份證號碼和姓名卻出現在順發公司的廢舊物資收購發票上，導致稅務部門的稽查人員三番五次地找上門，老覃是又驚又怕。執法人員的調查最終還了老覃一個清白，順發公司也被依法查處了，那麼這起利用他人身份信息進行違法犯罪的案件，又給我們帶來了哪些啟示呢？

　　警方在對順發公司的搜查中發現了很多本花名冊，上面全部是個人的身份信息，幾乎每個省的人上面都能找到。

　　他都是收集了全國各地的身份證號碼，打成了一本一本的花名冊，就根據花名冊先後填（到發票）上去。

　　老覃告訴執法人員，他到順發公司求職的時候，順發要求必須要留身份證複印件，因為是公司規定所以他沒多想就把身份證給了工作人員。

　　一般都是到我們防城港來務工的，這些居民對他自己的身份證管理的意識可能不強，

　　近年來，利用他人的身份證購買手機卡、申請銀行卡惡意消費的事情屢有發生，那麼公民應該如何保全自己的個人信息不被他人盜用呢？

　　那麼你在你的身份信息上，在複印件上有這麼一個註明，那麼也就是説限定了他對這個複印件上所提供的個人信息的使用方式、使用範圍，在單位招聘等過程當中，可以設法在合同當中把這個問題把它規定清楚，比如説我是你單位職工，這種身份信息那麼你單位的話只能在什麼樣的範圍裏使用這些身份信息不可以超出這種範圍使用，那麼假如單位超出範圍使用了。好了，我有這個合同約定，那麼你就要承擔責任。

　　一旦發現自己的身份信息被他人盜用，為了盡可能地減少損失，公民應在第一時間制止對方。

　　專家：那麼像這些情況的話 可以提起民事訴訟 向法院提起民事訴訟 那麼我可以請求他停止侵害，比如説你撤掉這些不當的信息 撤掉這些公開的信息 給我的財産造成損失 給我精神上造成傷害的時候 我可以請求財政上的賠償 可以請求精神損害賠償

　　在本案中，被蒙在谷裏的不光是老覃等人，就連稅務部門也被瞞騙了，順發公司收購發票上的售貨人多達上千人，而且涉及全國各地，稽查難度極大。如何在日常工作中加強對享有稅收優惠政策企業的監管是目前預防涉稅犯罪的當務之急。

　　就是作為稅務部門本身來説，還是要實行稅收專管員的制度，就是每一個企業要有人管，不僅要管它的稅收，還要管他的生産和經營情況，與這個稅收基本相符。

　　主持人：公民身份證是我們每個人日常生活中的一件必需品，所以我們更要小心使用，譬如像專家建議的那樣，可以在每一份身份證複印件上註明僅供某事使用的字樣，這樣可以避免很多因為個人信息洩露而帶來的麻煩，同時也保證了身份證複印件不會被那些別有用心的人盜用。

責編：復蘇