廣東兩通信公司特大偷稅案調查紀實

央視國際 (2002年09月23日 14:37)

　　新華網廣州9月23日電　在短短3年時間內，3.04億元的銷售收入被隱瞞，偷逃稅款高達1.04億元——廣東佛山市新領域通信設備有限公司和天賦通信設備有限公司，在銷售時採用賬外賬、隱瞞收入，大量偷逃稅款。

　　然而天網恢恢、疏而不漏。在國家稅務總局、公安部和廣東省國、地稅局、廣東省公安廳的聯合調查下，這起今年以來發現的數額最大的偷稅個案告破，有關涉案人員已經被正式逮捕。

　　合法外衣下的黑賬

　　在廣東佛山市城門西商業街有一棟兩層米黃色小樓，樓門前曾經挂著兩塊招牌，一塊名為佛山市新領域通信設備有限公司，另一塊名為佛山市天賦通信設備有限公司。雖然兩家公司註冊名不同、法人不同，但卻是“一套人馬、兩塊招牌”，而且“後臺老闆”都是一個名叫施爭輝的香港人。

　　作為香港上市公司香港耀科國際（控股）有限公司的董事會主席兼總經理，施爭輝為在內地銷售手機，1999年至2001年間以收購、出資、合資等形式，操縱了廣東佛山新領域、天賦等公司。

　　新領域、天賦公司委託一些進出口公司進口手機後，在銷售手機時向不需要發票的客戶開具印有“新領域”、“天賦”字樣的非法收款憑證，這部分收入就不申報納稅。為逃避稅務部門的檢查，這兩個公司設立了一套完整的賬外賬來核算公司的總體銷售情況，而且整套賬簿憑證都不存放在公司。

　　這個犯罪組織在廣州某住宅小區租用一套住宅作為辦公室，由其心腹以電話、傳真、電子郵件等方式遙控指揮涉案公司，實際上控制了涉案公司的財務決策權、貨物供應及資金調撥，成為這個偷稅網絡的總指揮部。為逃避檢查，這個犯罪組織以私人名義開個人存款賬戶，將各地鉅額手機款匯入這些賬戶。

　　稅務稽查人員介紹，由於其違法經營的手法相當隱蔽，一般形式的納稅檢查難以發現。

　　追查賬外賬水落石出

　　然而一封檢舉信引起了公安部門的高度重視。經過調查之後，2002年1月10日，廣東省公安廳經偵總隊向廣東省國稅局通報了有關公司涉嫌偷稅情況的線索。經公安、稅務聯合會議決定，1月11日廣東省國稅局稽查局與公安部門分別在廣州、佛山等地採取聯合行動，對與施爭輝關係密切的幾家企業同時進行突擊稅務檢查，先後抓獲了該案的主要犯罪嫌疑人施爭輝等9人，調取了佛山市新領域通信設備有限公司、佛山市天賦通信設備有限公司等企業的賬冊，同時凍結部分銀行存款，扣押小汽車7輛及電腦等一批財物。

　　根據從他們租用的住宅裏調取的財務資料及各地檢查情況，辦案人員發現佛山的兩家公司是施爭輝從事經營的主要公司，決定以其為重點進行查證。會計資料調回後，立刻由佛山市國稅稽查局抽調9名業務骨幹分組對其進行全面的納稅檢查。但是經過幾天緊張的賬務檢查，在兩家公司申報的正賬上並未體現有稅務違法行為。

　　在正賬沒有發現問題的情況下，根據突襲搜索的資料以及掌握的新領域公司和天賦公司報給總機構3個年度的銷售情況，並與這兩個公司向市國稅局申報的情況進行對比顯示，其內部上報數和向國稅局申報數之間存在差額達數億元，兩間公司偷稅嫌疑漸趨明朗。於是稅務部門立刻組織了幾個檢查小組，分別對兩個公司賬外戶的開戶行、收款收據、購進和銷售發票進行調查，初步查清該公司瞞報銷售收入約1.9億元，偷逃增值稅約2700萬元。

　　根據這些情況，佛山市國稅局稽查局按照有關程序，在公安部門配合下，凍結銀行存款1.4億元，查扣手機9000多臺。有關涉案人員交出了公司賬外賬和記賬憑證。

　　經查實，在1999年1月至2001年12月期間，這兩個公司有嚴重偷逃稅款的違法行為。其中，賬外賬中不含稅銷售總額12.56億元，減除已申報銷售總額9.52億元， 這兩個公司瞞報銷售收入總額3.04億元，偷逃增值稅5178萬元、偷逃所得稅、營業稅等5300萬元，總計1.04億元。至此，一起驚人的偷稅大案真相大白。

　　面對黑賬重拳出擊

　　罪無可恕，法不留情。據廣東省國稅局副局長陳勝生介紹，廣東稅務部門對新領域和天賦公司下達了稅務處理決定書和稅務行政處罰決定書，國稅、地稅對這兩家公司補稅、罰款、加收滯納金合計達到1.6億元。公安機關已經將施爭輝等涉案人員正式逮捕。

　　國家稅務總局稽查局副局長楊紹艾指出，全國開展整頓和規範市場經濟秩序以來，稅務部門針對利用做假賬、隱瞞銷售收入等手段進行偷稅案件有所增加的新特點，加大了對稅收違法案件的打擊力度，查處了包括“新領域、天賦”等一大批涉稅案件。這些案件的查處對於改善整個稅收環境、增加財政收入都有很大的意義。

　　他認為，在建設有中國特色的社會主義市場經濟體制的過程中，各種利益主體的分配矛盾將會長期、更集中地反映到稅收上，因此，騙稅與反騙稅、偷稅與反偷稅、虛開與反虛開的鬥爭將長期存在。楊紹艾表示，全國稅務稽查人員將以昂揚的鬥志，總結經驗，更加嚴厲地打擊各種涉稅違法犯罪行為。

　　據了解，僅今年上半年，各地稅務機關就檢查了101萬戶納稅人，查補稅收收入107億元。其中，查處偷稅案件24萬多件，查補稅款近64億元；查處個人所得稅案7萬多件，查補稅款12億多元。截止到今年8月底，全國稅收收入累計完成11209億元，比去年同期增長11％，增收1114億元，繼續保持穩定增長勢。

　　據悉，從今年下半年開始的涉稅違法犯罪專項治理工作確定了四個重點：虛開增值稅專用發票、利用虛假增值稅專用發票進行偷稅、騙稅的違法犯罪行為；偽造、倒賣、盜竊、騙取增值稅專用發票和其它發票的違法犯罪行為；偷逃個人所得稅的違法犯罪行為；集貿市場和加油站等行業偷稅、抗稅的違法犯罪行為。

責編：張敏