央視網消息 隨着全球對可持續發展議題的日益關注，環境、社會及治理（ESG）已成為衡量企業長期價值和社會責任的重要標準。銀行業金融機構作為我國金融經濟的重要組成部分，對助力實體經濟高質量發展、維持金融穩定和促進社會經濟轉型具有重要影響。
銀行踐行ESG既能夠更好地適應行業監管要求，又有助於挖掘新的市場機遇，推動經營模式和業務結構有效轉型。香港中文大學（深圳）經管學院執行院長張博輝認為，銀行是企業ESG轉型的資金提供者、引路者、風險管理者、信息披露推動者。
2024年，全球最大指數公司明晟（MSCI）公佈2025年度ESG評級結果，興業銀行連續第二年獲全球銀行業最高級別AAA級，成為“唯一一家”連續七年獲得境內銀行業最高評級的銀行。
當下銀行業金融機構的ESG實踐現狀如何？銀行是如何理解ESG的內涵，並將其融入公司戰略、運營管理、文化傳承以及生態鏈條，從而形成獨特的競爭優勢和品牌價值？同時，ESG又會如何重塑銀行的治理體系？
以ESG為核心的公司治理體系
近年來，興業銀行從公司治理層面積極探索ESG本土化“路線圖”，將ESG理念融入戰略管理，納入集團發展戰略規劃，全面推進ESG管理體系建設。
張博輝指出，銀行在踐行ESG轉型過程中，推動自身組織變革是重要抓手，為ESG戰略的順利推進提供清晰的架構和機制支持，從而確保轉型不僅僅停留在表面，而是切實深入到銀行的核心運營中。當前，我國銀行正積極進行組織變革，主要體現在經營發展戰略變革、組織架構變革、金融産品與服務的綠色創新等方面。
興業銀行大樓外景
完善和有效的公司治理是ESG管理的重要內容，也是商業銀行可持續發展的重要保證。興業銀行很早就確立了可持續發展的公司治理理念，致力於從公司治理層面積極探索ESG本土化路徑。
2008年，興業銀行開始披露社會責任報告，2009年至今，興業銀行不間斷地披露可持續發展報告。為了進一步提升ESG治理水平，興業銀行持續加強ESG治理架構和管理體系建設。
近年來，興業銀行將ESG理念融入戰略管理，納入集團發展戰略規劃，全面推進ESG管理體系建設，持續提升內部治理能力。2022年，該行正式將董事會“戰略委員會”更名為“戰略與ESG委員會”，制定了ESG政策，明確由董事會承擔ESG管理的最終責任，並由董事長擔任ESG工作領導小組組長，設置了ESG管理中心等，建立了具有行業領先水平的ESG決策與管理機制，並編制年度ESG管理體系建設工作要點，將ESG理念全面融入公司戰略、重大決策、日常經營和員工管理。治理架構方面，興業銀行還建立了自上而下、“總分子”協同的集團化管理架構。
興業銀行由高級管理層統籌ESG發展目標、政策、規劃、方案等各項工作，設立ESG工作領導小組作為ESG管理的直接領導機構，成員包括37個總行部門，全面推進ESG管理工作與集團戰略部署融合提升，並將工作半徑延伸至45家境內外各分行和11家子公司。
值得注意的是，興業銀行在董事會成員中加入女性董事與具有ESG專業背景的董事，在業內率先成立ESG 管理中心，不斷建立健全ESG管理體系，細化管理機制、披露框架與技術指南，形成“全行一盤棋”的良性工作機制。
在張博輝看來，ESG人才是一種典型的複合型人才，除了掌握所在領域專業知識，還需具備ESG領域專業知識和意識，能夠為組織實現ESG目標做出實際貢獻。“ESG人才不僅需要具備專業知識，還須深刻理解和掌握環境、社會、公司治理三方面的核心內涵，同時掌握環境科學、社會學、法律等多學科知識，並將其融入專業實踐和日常工作中，打破傳統‘以盈利為唯一目標’的思維。”
具體到銀行，張博輝認為，ESG人才不僅需要紮實的金融專業知識，還需掌握ESG評估、治理、社會學等多學科知識。例如涉及到綠色金融産品設計和定價，風險控制，投資等等。
上海金融與發展實驗室主任曾剛則更細化到具體的崗位，例如，可持續金融專家，需要具備金融和環境科學的雙重背景，能夠設計和管理綠色金融産品，如綠色債券和可持續貸款；風險管理專家，需要了解如何將ESG風險納入銀行的整體風險管理框架，評估和管理與環境、社會和治理相關的風險；數據分析師，能夠處理和分析ESG相關數據，幫助銀行在決策過程中更好地理解和利用這些數據；合規與法律顧問，專注於ESG法規和標準，確保銀行的業務活動符合相關法律要求；企業社會責任（CSR）經理，負責制定和實施銀行的CSR戰略，確保銀行在社會責任方面的積極表現；溝通與公共關係專家，需要具備良好的溝通能力，能夠有效傳達銀行的ESG承諾和成就，與利益相關者建立良好的關係等等。
經過多年搭建，興業銀行ESG管理體系已形成戰略規劃先行、政策目標引領、制度流程規範、指標體系賦能、年度要點部署的五大管理模塊。
就在2024年10月底，興業銀行在福州召開了2024年度ESG工作領導小組會議。會議圍繞ESG工作的價值內涵、形勢變化、嚴峻挑戰、體系建設、主要問題，作了全面、深刻剖析。
其中，會議對下階段ESG體系建設和重點工作進行全面部署，將ESG工作與打造價值銀行、服務金融“五篇大文章”、貫徹落實新發展理念、探索中國式ESG發展之路緊密結合，按照“提高認識，明確責任，確定目標，快速推進”的總體要求，強調壓實責任和協同配合，完善ESG管理體系建設，推進關鍵議題落實。
不過，在多位接受《商學院》雜誌採訪的專家看來，當前銀行在推動ESG轉型過程中其組織變革也會面臨難點和阻力，主要體現在三個方面：第一，如何平衡發展戰略中短期與長期目標的衝突；第二，缺乏統一的ESG標準和監管框架；第三，資源限制，包括人力、財力和技術支持，尤其是 ESG人才匱乏，阻礙各級ESG部門變革。
“雖然銀行通過組織變革建立了從董事會到管理層再到業務部門的三層治理結構‘自上而下’的推動ESG轉型，但ESG轉型的有效實施需要具備跨學科知識和ESG經驗的複合型人才，包括環境科學、社會學、法律、金融等領域的專業背景。然而，許多銀行在ESG專業人才儲備上仍顯不足，難以支撐三層治理結構的高效運轉。這一短板導致ESG部門在實際執行中面臨挑戰，ESG項目在調研、數據分析、風險評估方面缺乏專業支持，影響了ESG策略的落實效果。最終，人才缺口限制了銀行在ESG領域的戰略成效，難以實現可持續發展的預期目標。”張博輝表示。
“寓義於利，從綠到金”
作為境內唯一一家連續五年獲得明晟ESG最高評級的銀行，興業銀行還致力於通過ESG服務促進實體經濟綠色轉型發展。
興業銀行探索出的“寓義於利，從綠到金”的可持續發展模式，充分發揮集團綜合經營優勢，將綠色融入各行各業發展，在支持傳統産業綠色改造升級和綠色新興産業發展壯大的同時，循序漸進構建銀行綠色資産負債表。
近年來，ESG成為拓展綠色金融服務的新路徑。興業銀行根據國際ESG理念和方法，自主開發客戶ESG評價指標體系工具，在為客戶提供融資支持的同時，提供ESG管理、碳諮詢等一攬子金融服務方案，形成“金融+非金融”綜合服務體系。
2023年，興業銀行為國內石油化工領域上市公司東華能源(8.440, 0.10, 1.20%)提供轉型融資支持，幫助企業進行完整的ESG管理架構梳理，滿足了企業ESG管理和信息披露需求。通過問卷、訪談、實地調研等方式，對公司的ESG管理水平進行整體評估，提供ESG管理提升建議，並協助公司披露了首份ESG報告。
同年，興業銀行深圳分行為榮耀終端有限公司提供首筆可持續發展挂鉤貸款，助其在ESG/SDGs可持續發展領域的業務發展。此外，興業銀行還持續跟蹤資本市場ESG投資與國內外ESG政策發展，參與ESG相關政策編制徵求意見、ESG評價體系建設等多項ESG前沿領域研究與諮詢，獲得較大專業影響力。
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據了解，興業銀行還制定了ESG授信政策，將 ESG相關風險評估體系全面運用到企業金融、零售金融、同業金融三大業務條線的授信流程中，並根據相關風險評估標准將客戶分為 A、B、C、D 四類，採取差別化的管理策略，並融入盡職調查、風險評審、合同簽訂、融資發放、存續期管理等授信流程各環節。
在張博輝看來，銀行業實行ESG授信管理，對於企業而言，第一，有助於激發企業ESG轉型動機，推動其在環境、社會、治理方面的改進；第二，能提升企業財務支持和降低融資成本；第三，推動了企業創新融資模式，特別是在碳交易制度的背景下，為企業提供了更多融資選擇。
對於銀行自身而言，傳統銀行的風險管理主要集中在信用風險、市場風險和操作風險等方面，而在ESG背景下，還需進一步納入氣候風險、社會風險、治理風險。“由於ESG風險會傳導至傳統風險，銀行的重點在於如何將ESG風險因素融入到已有的風險管理框架中，這正是銀行在風控體系中踐行ESG的體現。”張博輝強調，“將ESG風險整合到傳統的風險管理框架中，能夠幫助銀行在更複雜的環境下做出穩健決策，推動可持續發展目標的實現。”
不過，在曾剛看來，將ESG納入信貸風險管理體系的難點和重點在於：如何獲取準確和全面的數據，如何開發精確的風險評估模型，如何在銀行內部推動ESG風險管理的文化和意識，如何平衡多方利益相關者的期望等。
張博輝認為，在將ESG風險納入風險管理體系的過程中，銀行面臨的最大挑戰之一是如何有效量化ESG風險。
其中，對於氣候變化，氣候風險壓力測試是銀行業應對氣候變化風險的重要工具，目前全球已有超30家央行或監管機構開展或計劃開展氣候風險壓力測試。
據了解，興業銀行已經將ESG與氣候風險管理納入全面風險管理體系。興業銀行自 2021 年起定期開展氣候風險壓力測試，評估在實現“雙碳”目標下該行應對轉型風險的能力，並主動披露氣候風險壓力測試情況。
不過，張博輝指出，當前銀行ESG風險壓力仍然處於發展初期，僅在氣候風險層面開展且測試場景有限。但是，從趨勢上看，壓力測試正逐漸深入，近兩年，我國銀行逐漸將壓力測試範圍擴大至重點行業的上下游行業。“相信在未來，除了繼續深入氣候風險壓力測試和豐富測試場景，還將進一步擴展至社會和治理風險。”
助力中國企業“走出去”
興業銀行將ESG領先優勢轉化為差異化服務能力，助力中國企業“走出去”，講好中國ESG故事。
“作為國內系統重要性銀行，興業銀行積極服務‘雙碳’戰略，發揮綠色金融領先優勢，持續加大對國內企業‘走出去’和共建‘一帶一路’的金融支持力度，不斷探索綠色金融跨境服務新場景、新模式。”興業銀行相關負責人向《商學院》雜誌表示。
“隨着全球經貿格局發生深刻變化，越來越多的中資企業在出海中尋求‘第二增長曲線’。然而，企業在開拓國際市場時，往往面臨出海目的地國家的環保規制、法律合規、社會習俗等挑戰，成了企業出海的ESG風險。如果企業對當地的ESG要求了解不足，只是簡單的將在國內經營策略原封不動的搬出去，可能會在海外經營中遭遇障礙，影響業務的持續拓展。”張博輝表示，“銀行作為全球市場的重要參與者和資本鏈結橋梁，應當在中資企業出海中發揮引路人作用”。
2024年4月，興業銀行以銀、校、企協作模式，圍繞歐盟綠色轉型背景下，中國企業“出海”面臨的痛點和難點，與浙江大學國際聯合商學院、劍橋嘉治商學院、榮耀終端有限公司聯合開展全球諮詢合作項目，致力於在企業轉型過程的各個階段為其提供“金融+非金融”組合服務，支持企業搭建符合國際國內標準的ESG管理架構，提升民族品牌的國際競爭力和海外影響力。
2025年6月6日，興業銀行寧波分行與寧波諾丁漢大學正式簽訂《ESG金融戰略合作備忘錄》，開啟校銀企跨界協同新篇章。
8月，興業銀行合肥分行為安徽一家上市公司開立2.09億美元涉外保函，助力其與沙特公司成功簽約7.8GWh全球最大儲能項目，項目並網運行後將有效提高沙特電網的穩定性和可靠性，是打造全球綠色能源市場“中國名片”的重要成果。
興業銀行完成以“融會貫通”為主要目標的五大跨境資金池系統整合升級項目，為跨國企業集團提供單一平臺自由切換境內、境外、跨境、區內及區外資金調撥多場景服務。
2024年10月中旬，興業銀行與全球領先的風電整體解決方案提供商金風科技(15.600, -1.06, -6.36%)在北京簽署全面戰略合作協議。
自雙方2011年建立合作以來，興業銀行一直以高效的金融服務助力金風科技的發展壯大。為金風科技發行國內首單綠色長期限中期票據，降低企業融資成本；參團阿根廷項目國際綠色銀團貸款，助力企業走出去；率先創新私募永續債幫助公司調整資本結構等，助力企業做大做強。
根據協議，雙方將在過往合作的基礎上，進一步加強戰略合作，在傳統融資、交易銀行、綠色金融、普惠金融、國際業務、投資銀行以及生態圈建設等領域展開深度合作。
不過，對於企業而言，若要減少出海過程中ESG方面的阻力，在張博輝來看，除了銀行的幫助，企業“打鐵還需自身硬”。首先，清楚了解當地環保規定；其次，遵守法律並積極維護與當地社區的關係；最後，出海企業可以聘請專業諮詢機構提供幫助，“專業機構具備豐富的跨國運營和合規經驗，能夠為企業提供針對性的ESG戰略、法律合規以及風險管理建議，幫助企業更加高效地適應當地市場環境，確保可持續的長期發展。”
對於下一步如何踐行ESG轉型，興業銀行相關負責人表示：“興業銀行將進一步發揮綠色銀行集團優勢，加強ESG治理架構和管理體系建設，服務經濟社會全面綠色轉型，在企業ESG管理服務、碳諮詢等方面作出更多創新探索，堅持走好‘寓義於利、從綠到金’的特色發展之路。”（呂笑顏）
