商業銀行開展託管業務的禁止性行為有哪些？金融監管總局解答

　　央視網消息：據國家金融監督管理總局網站消息，為進一步加強商業銀行託管業務監督管理，促進商業銀行託管業務規範健康發展，金融監管總局制定了《商業銀行託管業務監督管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），現正式發佈。金融監管總局有關司局負責人就《辦法》回答了記者提問。

　　一、制定《辦法》的背景是什麼？

　　近年來，商業銀行為理財産品、資金信託、證券投資基金、證券公司資管産品、保險資管産品、社保基金、養老金等提供託管服務，業務規模穩步擴大、服務種類不斷增多、創新活動日趨活躍，有效滿足了財産保管、産品核算、資産估值等方面的多樣化需求。隨着我國高標準市場體系建設、深化要素市場改革等持續推進，對商業銀行託管業務專業化、精細化、規範化水平和風險管理能力均提出了更高要求。

　　金融監管總局在認真總結各方經驗的基礎上，制定形成了《辦法》。在現有監管制度基礎上，進一步明確商業銀行開展託管業務的基本規則，強化底線要求，細化重點環節的管理標準，推動商業銀行秉持誠實守信的法律契約精神，完善內部治理體系和制度建設，提升託管服務能力和水平，增強業務透明度，有效管控風險，依法維護財産權利，推動託管業務高質量發展。

　　二、《辦法》的主要內容有哪些？

　　託管是商業銀行作為獨立第三方，為各類金融産品及專項資金形成的投資組合等提供財産保管及相關服務的行為。商業銀行開展託管業務應當堅持誠實信用、勤勉盡責、獨立審慎、風險隔離原則，保障託管財産的獨立性。

　　《辦法》共五章49條，包括總則、託管職責、管理要求、監督管理和法律責任、附則等部分。主要內容包括：一是明確商業銀行託管業務的概念和基本原則。二是細化商業銀行開展託管業務應承擔的職責，壓實託管人責任。三是提出商業銀行託管業務管理的基本要求，建立健全治理架構。四是明確監管部門對商業銀行託管業務的監督管理和法律責任。五是對辦法的執行過渡期等相關事項進行規定。

　　三、商業銀行應當如何開展託管業務？

　　商業銀行可以根據法律法規規定和託管合同約定，為託管産品提供賬戶開立、財産保管、清算交割、會計核算、資産估值、信息披露、投資監督等服務。提供各項服務應當符合辦法規定。開展託管業務應當簽署託管合同，並確保相關約定合規清晰、風險揭示充分，相關各方職責和權利義務明確。

　　託管産品約定的投資範圍包括非標準化債權類資産、未上市企業股權等非標準化資産時，商業銀行應當根據自身能力和服務水平，經充分評估後開展託管業務。評估的內容包括産品管理人的資本實力、公司治理、合規管理、風險控制、信息披露和市場影響力等方面，産品的交易結構、投資標的、退出方式、估值方法策略等方面。商業銀行為投資於非標準化資産的産品提供託管服務的，應當根據法律法規、相關監管規定和託管合同約定，採取合理措施，履行託管職責，管控託管風險。

　　四、商業銀行開展託管業務有哪些管理和監管要求？

　　《辦法》要求商業銀行開展託管業務應當建立健全託管業務治理架構，在管理體系和制度、業務獨立性、授權控制、業務准入、宣傳營銷、數據保護等方面分別提出具體規範。監管部門應當強化持續監管措施、監管處罰、數據報送等相關要求。銀行業自律組織依法對商業銀行託管業務實施自律管理。

　　五、商業銀行開展託管業務的禁止性行為有哪些？

　　為有效解決職責邊界不清導致過度承擔風險的情況，《辦法》列明了商業銀行開展託管業務的禁止性職責和禁止性行為。主要包括：禁止承擔託管産品財産的信用風險、市場風險等；禁止為託管産品提供直接或間接、顯性或隱性擔保；禁止承諾本金或保證收益；禁止為託管産品墊付資金、提供流動性支持（商業銀行和産品間按照市場化、法治化原則開展的固定收益有價證券合格擔保品管理業務不在此列）或融資承諾；禁止參與投資者適當性管理；禁止保證項目及交易信息真實性、資金來源的合法合規性；禁止參與管理人的投資決策；禁止混同託管産品財産與其他財産等。

　　六、《辦法》對商業銀行託管業務內部管理提出哪些要求？

　　一是建立健全風險管理體系。要求商業銀行建立與其託管業務規模和複雜程度相適應的風險管理體系，具備健全的託管業務管理制度，將託管業務授權納入統一授權管理，並建立崗位制衡與流程約束機制。二是強化託管業務獨立性。要求商業銀行將託管業務與其他業務實施有效隔離，包括人員崗位、物理場所、賬戶資金、業務數據和信息管理系統等方面。三是強化數據保護。要求商業銀行必須有效保護和合理利用託管業務數據和客戶信息。四是加強託管産品和合作機構的盡職調查和管理。要求商業銀行制定並實施託管業務客戶資質、産品類別、資産類型的准入標準，實行名單制管理。